7. В случае, если оформляемая сделка предусматривает превышение срока поступления выручки (графа "Поступление выручки") — 180 календарных дней от даты таможенного оформления товаров на экспорт (т. е. имеет место операция, связанная с движением капитала), Экспортер обязан до подписания контракта и соответствующего ПС получить в Центральном банке Российской Федерации лицензию на совершение валютной операции, связанной с движением капитала.
Реквизиты указанной лицензии до подписания ПС заносятся в раздел ПС "Лицензии Банка России", а оригинал лицензии приобщается Банком к материалам соответствующего Досье по данному ПС.
Отметка Банка о наличии лицензии Банка России в ПС является для таможенных органов основанием для приема груза к таможенному оформлению в том случае, когда предполагаемый срок поступления выручки отдален более чем на 180 дней от даты принятия товаров к таможенному оформлению.
8. В случае, если в Банк поступает УК после "закрытия" Досье по ПС, указанному в УК, Банк обязан в течение трех рабочих дней направить Экспортеру запрос о наличии дополнений и/или изменений к контракту, указанному в Реестре, или лицензии Банка России на осуществление операций, связанных с движением капитала.
Экспортер обязан в течение пяти рабочих дней по получении запроса от Банка письменно ответить на него с приложением копий запрашиваемых документов, если таковые имеются в его распоряжении.
Банк в случае представления Экспортером дополнений и/или изменений к контракту, указанному в Реестре, в течение трех рабочих дней с даты получения указанных документов направляет представление в Главное территориальное управление Банка России по месту государственной регистрации Экспортера о наложении штрафа в соответствии с пунктом 2 раздела IV настоящей Инструкции с приложением копий полученных от Экспортера документов.
Банк в случае представления указанной лицензии Банка России письменно информирует ГТК России о имевшем место таможенном оформлении груза без отметки банка в ПС о наличии лицензии Банка России для проведения расследования обстоятельств данного нарушения.
В случае непредставления Экспортером указанных документов (лицензии Банка России, дополнений и/или изменений к контракту) Банк не позже контрольного срока возврата Реестра направляет заполненный Реестр в ГТК России с письменным извещением о имевшем место факте поступления Реестра в Банк после "закрытия" досье по ПС, указанному в Реестре. ГТК России проводит расследование по указанному факту с привлечением при необходимости соответствующих органов.
9. В случае, когда Экспортер до начала отгрузок по контракту получает разрешение Банка России на открытие счета в банке за пределами Российской Федерации, ПС по данному контракту подписывается со стороны банка Главным территориальным управлением Банка России по месту государственной регистрации Экспортера.
УК по ПС, подписанным Главными территориальными управлениями Банка России, направляются ГТК России в Главное территориальное управление, подписавшее ПС, где ведется контроль за поступлением экспортной выручки на легально открытые за пределами Российской Федерации счета и ее использованием.
10. В случае, когда выручка за экспорт товаров поступила от иностранного покупателя в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по контракту, за отгрузку в рамках которого поступила выручка, Экспортер обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной сумме на свой транзитный валютный счет в Банке, оформившем указанный ПС. К поручению на перевод Экспортер прилагает заверенную Банком копию ПС, которая вместе с заявлением на перевод служит для банка, получившего выручку, основанием для осуществления перевода.
III. Ответственность Банков за нарушение настоящей Инструкции
1. Банки за отсутствие установленного настоящей Инструкцией (в Журнале) учета поступления и отсылки в таможенные органы Реестров, УК, ПС и иной информации, предусмотренной настоящим Порядком, несут ответственность в соответствии со статьей 33 Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета факт поступления или отсылки указанных документов.
2. Банки за ведение учета поступления выручки в УК и Реестрах с нарушением требований пунктов настоящей Инструкции, несут ответственность на основании пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена или была учтена ненадлежащим образом.
3. Банки за несвоевременную отсылку в ГТК России Реестров, УК и иных документов, предусмотренных настоящей Инструкцией, несут ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за каждый день просрочки сверх сроков отсылки, определенных настоящей Инструкцией, по каждому документу.
4. Банки за непредставление или несвоевременное представление в Банк России или его Главные территориальные управления отчетности в соответствии с Приложением #5 к настоящей Инструкции, несут ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за каждый день просрочки сверх сроков отсылки, определенных в пункте 26 раздела I настоящей Инструкции.
5. Банк за подписание ПС, УК, Реестра или завершение копии ПС от его имени сотрудником Банка, не имеющим таковых полномочий, несет ответственность в виде штрафа в размере 100 тысяч рублей за каждый из указанных документов, подписанный сотрудником Банка, не являющимся Ответственным лицом Банка.
6. Те же нарушения, что и указанные в пункте 1-5 настоящего раздела, позволившие Экспортеру скрыть выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на Банк штрафа в размере всей сокрытой Экспортером выручки, переведенной в рубли по курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации, выручка за который была сокрыта Экспортером.
7. Указанные в пунктах настоящего раздела штрафы налагаются Главными территориальными управлениями Банка России в бесспорном порядке самостоятельно или по представлению таможенных и налоговых органов (посредством списания сумм штрафов со счетов Банков на основании распоряжения начальника соответствующего Главного территориального управления Банка России).
8. Уполномоченные банки при повторном нарушении положений настоящей Инструкции, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, ГТК России, а также отказ от представления указанным органам запрашиваемой документации по валютным операциям несут ответственность в виде приостановления Банком России действия или лишения лицензии на проведение валютных операций.
9. Информация о допущенных Банком нарушениях норм валютного регулирования, неудовлетворительном выполнении обязанностей агента валютного контроля и примененных к Банку-нарушителю санкциях может быть опубликована Банком России в средствах массовой информации.
IV. Ответственность Экспортеров за нарушение настоящей Инструкции
1. Экспортер за поделку (внесение исправлений после заверения копии Банком или подделку заверяющей подписи Ответственного лица и/или печати Банка) представляемой таможенным органам копии ПС, за вывоз груза за пределы Российской Федерации по ПС, не соответствующему вывезенному грузу, несет ответственность в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации.
2. Экспортер за непредставление в Банк информации о внесении в контракт, положенный в основу подписанного ПС, дополнений и/или изменений, затрагивающих данные ПС (для оформления дополнительного листа ПС), за непредставление в Банк копии ГТД в сроки, установленные пунктом 5.1 раздела I настоящей Инструкции, или за непредставление в указанные в настоящей Инструкции сроки запрашиваемой Банками информации несет ответственность в виде штрафа в размере 10 тысяч рублей за каждый день просрочки сверх установленных настоящим Порядком сроков представления указанной информации в Банк, но не свыше суммы по контракту, по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.
Указанные штрафы взыскиваются Главными территориальными управлениями Банка России в бесспорном порядке (посредством списания сумм штрафов со счетов Экспортера в иностранной валюте или в рублях по курсу Банка России на дату списания суммы штрафа на основании распоряжения начальника соответствующего Главного территориального управления Банка России) по результатам как самостоятельных проверок, в том числе по представлению Банков, а также по результатам проверок, проведенных таможенными, налоговыми органами, Федеральной службой валютного и экспортного контроля Российской Федерации.
V. Ответственность сотрудников Экспортеров и Ответственных лиц Банков
1. Сотрудники Экспортеров и Ответственные лица Банков за нарушения требований настоящей Инструкции несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2. Ответственные лица Банков несут ответственность за сохранность ставшей им известной при выполнении функций валютного контроля банковской и коммерческой тайны в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Председатель Центрального банка Российской Федерации
В. В. Геращенко
Председатель Государственного таможенного комитета Российской Федерации
А. С. Круглов