Канули в Лету времена Великого Комбинатора, когда мечта о Рио-де-Жанейро и белых штанах казалась чем-то вроде сказочной утопии. Из разряда гипотетических в ряд вполне практических перешли и вопросы о том, в каких банках — российских или иностранных — держать счета, какую недвижимость — нашу или зарубежную — покупать.
Если говорить о банках, то для открытия счетов, пожалуй, больше остальных подходят офшорные зоны, предоставляющие существенные налоговые льготы. И как тут не вспомнить о старом добром Кипре с его лояльным законодательством. К тому же в самое ближайшее время (возможно, уже в октябре) будет подписано соглашение между Россией и Республикой Кипр о безвизовом въезде-выезде на срок до 3 месяцев. Следовательно, кипрские банки окажутся еще доступнее для российских граждан.
Финансовый рай
Решение дилеммы — в каком банке держать счет — не всегда однозначно, однако во многих случаях предпочтительнее иметь счет за рубежом. Если исключить престиж, моральное удовлетворение и комфорт, который испытывает владелец такого счета, можно указать на следующие основные преимущества иностранного банка.
Во-первых, эти банки имеют, как правило, более длительную, чем российские, историю существования, а значит, при прочих равных условиях, более известное имя и более высокую репутацию. Это обстоятельство весьма важно. Многие западные предприятия к атрибутам "принадлежности" клиента к западному же банку (выданным им кредитным карточкам, чековым книжкам и т. п.) относятся с гораздо большей симпатией. Во-вторых, держать деньги в иностранных банках, как правило, более безопасно и надежно, чем в российских. Отчасти это связано с первой причиной, отчасти — с большей политической и экономической стабильностью западных государств. Наконец, очень важным является то, что отношения с западным банком характеризуются, как правило, гораздо большей конфиденциальностью. О том, что вы имеете счет в западном банке, российские контролирующие органы, включая налоговую инспекцию, могут и не догадываться. Для открытия же валютного счета в российском банке обязательна справка из налоговой инспекции; инспекция обязана узнать и о появлении на вашем счете более $10 тыс.
Что же касается Кипра, то в настоящее время здесь действуют около 30 банков. Однако только семь из них — действительно кипрские банки; остальные либо представляют собой подразделения иностранных банков, либо контролируются иностранным капиталом. Среди иностранных банков, действующих на территории Кипра, есть и филиалы двух российских — Инкомбанка и Внешторгбанка России. Гораздо больше на Кипре российских офшорных компаний — почти каждая четвертая.
Интерес к Кипру со стороны россиян (равно как фирм и граждан других стран) объясняется, прежде всего, весьма льготным налоговым законодательством. В частности, благодаря действующему между Россией и Кипром соглашению об избежании двойного налогообложения и очень щадящей (особенно, по сравнению с российской) ставке налога на прибыль офшорных компаний — 4,25% (с заявленной прибыли) — российские фирмы имеют возможность существенно сократить налоговое бремя. А доходы иностранных юридических лиц (не офшорных компаний), равно как и граждан, не являющихся резидентами Кипра — в том числе, проценты и дивиденды — налогами не облагаются вовсе.
Строго соблюдаемая конфиденциальность при ведении операций по счетам еще больше повышает интерес к хранению средств в кипрских банках. Однако интерес — интересом, но когда дело доходит до реального воплощения этой идеи, весьма полезно заранее знать о том,
Как открыть счет в кипрском банке
Итак, вы открыли двери некоторого банка на Кипре (о том, двери каких банков открываются легче, будет сказано ниже), чтобы стать владельцем зарубежного счета. Прежде всего, вам предложат заполнить пакет стандартных документов. Первым из них является анкета, где необходимо будет указать не менее стандартные формальные сведения о будущем владельце счета — фамилию и имя, адрес и гражданство и т. п. Особых требований к качеству заполнения анкеты не предъявляется (важно только, чтобы ее текст был написан на понятном для служащего банка языке — на английском — и разборчиво). Как свидетельствуют знатоки, главная цель этой анкеты — выяснить, не является ли "податель сего" гражданином Турции, отношения которой с Кипром остаются очень и очень натянутыми. Поэтому для подтверждения верности указанных в анкете сведений банк попросит вас предъявить ксерокопию паспорта.
После этого необходимо заполнить еще одно стандартное заявление, в котором вам предстоит указать лица, обладающие правом подписи в отношении операций с вашим счетом. Помимо вас, это могут быть члены вашей семьи, ваши компаньоны, словом, практически кто угодно, если вы наделите его этим правом. Необходимо указать и вид валюты, в котором будет открыт счет. Это могут быть как мировые валюты, так и кипрские фунты.
Следующим документом является инструкция о механизме вашей связи с банком. Учитывая, что вам как нерезиденту Кипра вряд ли будет удобно лично присутствовать при каждой операции со счетом, можно выбрать в качестве средства связи с банком почту, телефон, телекс или факс. Разумеется, наиболее надежным видом связи является почтовая, однако недостаток ее — в низкой оперативности.
С точки зрения оперативности выигрывает телефон, однако установить, на ком — клиенте или банке — лежит вина за ошибочную операцию по счету (если она будет иметь место), в этом случае очень проблематично. Телекс как инструмент связи частному лицу использовать довольно проблематично.
Таким образом, основным (и это подтверждается на практике) средством связи с банком является факс. Впрочем, и он не лишен недостатков — хоть и бумажный документ, но все-таки может содержать искажения информации, возникающие при передаче сообщения. К тому же, хотя такой способ связи и позволяет верифицировать вашу подпись, ответственности за то, что операция по вашему счету будет произведена по приказу, отправленному по факсу с подделанной подписью, банк нести не будет. (Для снижения вероятности несанкционированного использования счета кипрский Popular Bank, например, использует специальные таблицы, пользуясь которыми клиент может определить пароль своего счета на каждый день. При открытии счетов эти таблицы выдаются клиентам, а рассчитанные с их помощью пароли указываются клиентами в приказах банку).
Кстати, образец подписи вы (наряду со своей фамилией) оставляете в банке при заполнении специальной банковской карточки — еще одного документа, необходимого для открытия счета. Последним документом является обобщающая форма — в ней кратко изложены положения документов, описанных выше.
И еще — при открытии счета лично необходимо предоставить либо гарантию крупного банка (с мировым именем), либо рекомендацию резидента Кипра. В качестве такого рекомендателя могут выступать кипрские юридические фирмы. Еще лучше, если вы заручитесь поддержкой кипрской адвокатской фирмы — в этом случае счет можно будет открыть и заочно.
Впрочем, это не единственный вариант, когда счет в банке Кипра можно открыть без личного присутствия. В России уже достаточно длительное время действуют специализированные фирмы, оказывающие своим клиентам услуги по открытию счетов в зарубежных банках, в том числе и банка Кипра (см. справку). Хотя их деятельность направлена больше на обслуживание юридических лиц (регистрация офшоров, открытие счетов и сопровождение бизнеса), они вполне охотно содействуют в открытии счетов в зарубежных банках и гражданам.
Набор документов, необходимый для открытия счета в кипрском банке при посредничестве такой компании, — такой же, как и при совершении этой операции лично. Однако в этом случае вы избавляетесь от необходимости предоставлять в банк необходимые гарантии. К тому же при желании вы можете поручить компании контроль прохода средств по вашему счету (не передавая ей права подписи на финансовых распоряжениях) и прочие обременительные формальности. Если, к примеру, счет в кипрском банке был открыт при посредничестве компании, но не использовался в течение нескольких лет, он при необходимости будет быстро восстановлен.
Операция по открытию счета в банке Кипра через компанию в России занимает (с момента заполнения всех документов до фактического получения вами статуса клиента банка) 2-3 дня. А стоимость таких услуг зависит от вида и количества счетов, которые вы желаете открыть, и банка, в котором вы хотите это сделать. Например, российское представительство компании Afina Services Ltd. (одной из фирм, занимающейся открытием российским юридическим и физическим лицам счетов на Кипре), предоставляющее своим клиентам возможность обслуживаться в крупнейшем банке Кипра — Bank of Cyprus — услуги по открытию текущих счетов оценивает в $500.
Деньги любят счет. Особенно текущий
Кипрские банки, а также отделения иностранных банков, действующие на территории Кипра, открывают нерезидентам как текущие, так и депозитные счета. При этом основной интерес для российских граждан представляют, пожалуй, именно текущие счета, поскольку основная цель владения депозитным счетом (не только гарантированное сохранение, но и увеличение средств) пока эффективнее достигается в России. Как правило, кипрские банки не платят по депозитам больше 5-7% годовых. Исключение составляет лишь кипрский филиал Инкомбанка, выплачивающий в зависимости от срока и суммы вклада до 12% годовых. Однако даже этот уровень вряд ли покажется россиянам достаточным, учитывая, что в России вполне солидные банки предлагают более высокий доход, который, как и на Кипре, пока не облагается налогом. Таким образом, по критерию "надежность+доходность" депозиты в крупных российских банках оказываются более предпочтительными, нежели в кипрских. Поэтому вернемся к текущим личным счетам.
Как уже было сказано, такой счет может быть открыт в любой валюте. При этом нет необходимости внесения средств немедленно, равно как и не требуется поддержания на нем какого-то определенного остатка (для сравнения укажем, что минимальная сумма средств, которые необходимо внести при открытии депозита, в зависимости от срока и суммы вклада — чем на больший срок и чем большую сумму вы вносите, тем большим будет ваш доход — составляет $500-20000). Что касается стоимости открытия текущих счетов, то, по данным Afina Services, крупнейший банк Кипра — Bank of Cyprus — взимает за эту операцию $100. Аналогичных тарифов придерживаются Popular Bank и банк Hellenik. Размеры комиссий при других операциях также весьма условны. Например, при зачислении средств на счет кипрские банки взимают не более 0,3%; средние тарифы на перевод средств колеблются в разных банках от $2,5 до $20. Кредитные карточки российским клиентам кипрские банки выдают также без особых проблем.
При отсутствии кредитной истории (а для большинства россиян это именно так) страховой депозит при получении кредитной карты типа VISA устанавливается в размере $10-15 тысяч. Однако через полгода-год размер депозита (при отсутствии у клиента задолженностей и других нарушений) может быть снижен вдвое.
Для иностранцев практически не существует ограничений в области операций с валютой. Вас, например, никто не заставит конвертировать доллары или марки в местную валюту; вы можете снимать со счета любую сумму (разумеется, в пределах остатка средств). Правда, сотрудники Afina Services все-таки советуют при необходимости снятия достаточно крупных (свыше $10 тысяч) сумм предварительно (за три дня) уведомить об этом банк. Если вам необходимо, чтобы денежные банкноты имели определенное качество (например, чтобы американские доллары были в купюрах 1990 года выпуска — очень важное свойство этих денег для российских граждан), следует также уведомить об этом банк. Можете быть уверены, что если вам понадобились, к примеру, именно 100-долларовые купюры, выпущенные не позднее 1985 года, вам их предоставят... но за определенную плату — в Bank of Cyprus, например, за $5 с каждой тысячи.
Не существует никаких ограничений и в суммах, ввозимых на Кипр или вывозимых из страны. Однако бывали случаи, когда кипрские банки отказывали клиентам принять на счет средства, не задекларированные при въезде. Поэтому во избежание неприятностей лучше продекларировать средства (на кипрской таможне — обязательно, а на российской — желательно). Аналогично следует поступить и при путешествии в обратном направлении (особенно если вы уверены в добросовестном выполнении российскими таможенниками своих обязанностей).
Важно также помнить, что если больше года по счету не проводилось никаких операций, необходимо сообщить банку, что пустовавший доселе счет вам еще может понадобиться и закрывать его пока не следует.
Не всем сестрам по серьгам
Однако было бы неправильным считать, что по отношению к российским клиентам все банки Кипра ведут себя одинаково. Наиболее лояльное отношение демонстрируют непосредственно кипрские банки, (например, Bank of Cyprus или Popular Bank). Они, в частности, совершенно нормально относятся к тому, что открытие счета производится вами не лично, а через доверенное лицо или специализированную компанию.
Чего не скажешь, например, о кипрском подразделении английского Barclays Bank, который в последнее время очень редко открывает счета российским гражданам без личного присутствия. (Скорее всего, это связано с опасениями относительно того, что открывающиеся на Кипре счета российских граждан используются для "отмывания" денег. Кроме того, по некоторым сведением, в последнее время на Кипре были зафиксированы случаи столкновений преступных группировок, которые, по мнению местных предпринимателей, были спровоцированы посланниками российской мафии.) Весьма проблематичным является и ведение дел с этим банком посредством факса — британский консерватизм, излишние (в российском понимании) хладнокровие и тщательность в ведении дел в не меньшей степени характерны для кипрского филиала Barclays, чем для его головного офиса.
Еще более консервативным и заботящемся о своей репутации является ливанский банк The Federal Bank of Middle East — можно почти без преувеличения считать, что если вы не знакомы лично с арабским шейхом и не заручились его рекомендацией, путь вам в этот банк будет очень и очень не простым.
В то же время, быть клиентом таких банков не только более престижно, но и более выгодно. В частности, бывали случаи, когда в некоторых странах (например, в Сингапуре) не принимали кредитные карточки, выданные чисто кипрскими банками, тогда как VISA Barclays Bank, даже полученная на Кипре, принимается без проблем.
Фирмы, оказывающие российским гражданам услуги по открытию счетов на Кипре:
Afina Services Ltd. (представительство кипрской фирмы в Москве) — (095) 939-14-69;
НПК "Веста" (российская фирма) — (095) 230-79-57, 230-79-52;
International Company Services (представительство английской фирмы в Москве) — (095) 975-30-96;
"Омега-Т" (российская фирма) — (095) 250-91-39, 429-61-13;
Dinta Information Sevices Inc. (представительство американской фирмы в Москве) — (095) 216-69-15, 286-15-51
"Фалькон Сервис Лтд." (фирма представляет в России интересы компании Overseas Company Registratino Agents Ltd.) — (095) 423-91-30
Крупнейшие банки, расположенные на Кипре:
г.Ларнака
BANK OF CYPRUS: тел.53181; факс 53900
HELLENIC BANK: тел.(041) 54040
CYPRUS POPULAR BANK: тел.52 624; факс 56105
г.Лимассол
CYPRUS POPULAR BANK: тел.52000; факс 54717
HELLENIC BANK: тел.(051) 67000; факс (051) 67324
BANK OF CREDIT AND COMMERCE INTERNATIONAL: тел.38336
г.Никосия
BANK OF CYPRUS тел.(02)464064;факс 2-453881
CYPRUS POPULAR BANK тел.450000;факс 449169
HELLENIC BANK тел.(02)447000;факс (02)454074
TURKISH BANK тел.463117;факс 020-22432
Сергей Ъ-Карась