Перевод просроченных кредитов на баланс закрытых паевых инвестфондов (кредитных ЗПИФов) вскоре потеряет для банков всякий экономический смысл. В кризис банки активно пользовались этой схемой, которая дает возможность уменьшать резервы на возможные потери по ссудам. Однако ЦБ готовит нормативный акт, согласно которому за недоначисление резервов по кредитам, переданным в ЗПИФ, банк сможет лишиться лицензии. Такое ужесточение может привести к росту отчислений в резервы на 20-25%, полагают эксперты.
О том, что ЦБ намерен закрепить требование о сохранении начисленных резервов по проблемным кредитам, переведенным с баланса банка в ЗПИФ, в кулуарах Северо-Западной банковской конференции рассказал руководитель департамента банковского регулирования и надзора Алексей Симановский. "Эта проблема по-прежнему актуальна, мы ведем разъяснительную работу с банками, но этого недостаточно,— сообщил он.— Прошлой осенью ЦБ подготовил соответствующее письмо (N 106-Т.— "Ъ"), но письмо — это рекомендация. Сейчас мы работаем над тем, чтобы закрепить данное требование на уровне нормативного акта".
Банки начали передавать проблемные активы в кредитные ЗПИФы в прошлом году. Согласно правилам Банка России, резервы на возможные потери по ссудам низших, IV и V, категорий качества должны создаваться в размере 51-100% и 100% от размера ссуды соответственно. Передавая в дочерний ЗПИФ портфели таких ссуд, банк взамен получает на баланс его паи. Резервы по ним создаются в зависимости от финансовой устойчивости контрагента (ЗПИФа). Для паев контрагентов IV-V категорий резервы должны создаваться тоже на уровне 51-100% и 100%. Но банки оценивают качество ЗПИФа самостоятельно и обычно относят их к I или II категории, что дает возможность начислять резервы в размере 0-20% от объема ссуд, поясняет бухгалтер банка из топ-100.
Господин Симановский считает, что в целом у банковского сообщества проблема недосоздания резервов по кредитам, переданным в ЗПИФы, "выражена умеренно, но у отдельных банков этот вопрос стоит достаточно остро". По данным консалтинговой компании "Вермонт Финанс", на 10 июля действовал 61 кредитный фонд, из них 48 полностью сформированы, объем активов в этих фондах в начале года составлял около 10 млрд руб.
Участники рынка уверяют, что крупные банки и сейчас придерживаются рекомендаций регулятора начислять резервы по паям кредитных ЗПИФов в том же размере, в каком они начислялись бы по кредитам. Так, например, один из кредитных фондов под управлением УК "Уралсиб" сформирован в основном из активов, переданных банком "Уралсиб" в обмен на паи этого ЗПИФа. "Но банк создает резервы по этим паям в соответствии с рекомендациями ЦБ — исходя из качества переданных в кредитный фонд ссуд",— говорит руководитель департамента альтернативных инвестиций УК "Уралсиб" Всеволод Антоновский. "Крупные банки передавали активы в ПИФы не столько для расчистки собственных балансов, сколько для расшивки долгов и более эффективного управления этими активами",— подтверждает гендиректор УК "Альфа-Капитал" Михаил Хабаров. Однако в топ-30 есть и банки, использующие передачу проблемных активов в кредитные ЗПИФы для уменьшения отчислений в резервы, отмечает начальник юридического управления СДМ-банка Александр Голубев.
Новый документ ЦБ по этому вопросу окончательно изменит банковскую практику, отмечают участники рынка. Банки обязаны подчиняться нормативно-правовым актам ЦБ, к ним относятся указания, инструкции и положения, письмо, в частности N 106-Т, нормативно-правовым актом не является, это рекомендации, и наказать банк за их неисполнение нельзя, говорит главный бухгалтер банка "Авангард" Владимир Андреев. Если же порядок резервирования будет определен нормативным актом, то за нарушение ЦБ сможет применить к банку санкции вплоть до отзыва лицензии, продолжает Александр Голубев.
Такое ужесточение может вызвать новый скачок отчислений в резервы. В этом году темпы резервирования в банковской системе начали стабилизироваться: если за прошлый год объем резервов увеличился более чем в два раза, до 1,82 трлн руб., то за пять месяцев этого года рост составил всего 6%, до 1,93 трлн руб. "Если ЦБ обяжет банки доначислять резервы по паям кредитных ЗПИФов, объем резервов по банковской системе может увеличиться еще примерно на 20-25%",— полагает главный эксперт "Интерфакс-ЦЭА" Алексей Буздалин.