Документы, указы, постановления

Центральный банк Российской Федерации
Приказ
24 апреля 1996 года #02-94 Москва
       
       Об утверждении Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций
       
       В целях либерализации порядка осуществления некоторых видов валютных операций и отмены существующих ограничений приказываю:
       1. В соответствии с решением совета директоров Банка России (протокол от 1 марта 1996 г. #11) Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций вводится в действие после его регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации со дня официального опубликования, за исключением пунктов 1.10, 1.14 и 2, которые будут введены в действие по специальному решению совета директоров Банка России.
       2. Главному управлению валютного регулирования и валютного контроля (В. Н. Мельников) разработать порядок введения в действие пунктов 1.10, 1.14 Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций с учетом требований обязательного зачисления иностранной валюты на счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации, обеспечения возврата ранее переведенных средств либо ввоза товаров в Российскую Федерацию.
       3. Установить, что, если иностранная валюта была куплена банком-нерезидентом в разрешенных валютным законодательством случаях за рубли, с оплатой с рублевого корреспондентского счета этого банка-нерезидента, открытого в уполномоченном банке, указанная иностранная валюта не может быть использована банком-нерезидентом на покупку иностранной валюты другого вида на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
       
Первый заместитель председателя Центрального банка Российской Федерации
А. А. Хандруев
       
Министерство юстиции Российской Федерации
       Зарегистрировано
       16 мая 1996 г.
Регистрационный #1087
       
Положение
24 апреля 1996 года #39
       
Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций
       
       На основании пункта 2 статьи 6, пункта 2 статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", пункта 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок проведения юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) отдельных видов валютных операций без разрешений Банка России.
       I. Общие положения
       1. Без разрешений Банка России осуществляются следующие виды валютных операций:
       1.1. Переводы иностранной валюты федеральными органами исполнительной власти с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в пользу международных организаций, участником которых является Российская Федерация.
       1.2. Переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами.
       1.3. Переводы резидентами (юридическими и физическими лицами) иностранной валюты в пользу нерезидентов — организаторов международных симпозиумов, конференций, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств.
       1.4. Получение резидентами — организаторами международных симпозиумов, конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий иностранной валюты, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета Российской Федерации.
       1.5. Получение резидентами, не являющимися коммерческими организациями, в безналичном порядке на их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей от нерезидентов в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований.
       1.6. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в счет оплаты страховых взносов страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также получение резидентами от указанных страховщиков сумм в иностранной валюте в счет оплаты страховых премий и страховых выплат с учетом требований законодательства Российской Федерации о страховании.
       1.7. Переводы из Российской Федерации резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания.
       1.8. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц. При этом оплату указанных выше расходов физических лиц могут осуществлять любые резиденты (физические и юридические лица), в том числе не являющиеся получателями услуг по обучению и лечению.
       1.9. Переводы в пользу резидентов в Российскую Федерацию и из Российской Федерации резидентами пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующих иностранных государств.
       Указанные в настоящем пункте суммы могут быть зачислены как на валютные счета, открытые в уполномоченных банках Российской Федерации на имя резидентов, являющихся получателями этих выплат, так и на валютные счета, открытые в уполномоченных банках Российской Федерации на имя их представителей. При этом указанные средства могут быть переведены с валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации на имя представителей, на валютные счета, открытые в уполномоченных банках Российской Федерации на имя представляемых.
       Указанные в настоящем пункте суммы могут быть переведены из Российской Федерации как с валютного счета, открытого в уполномоченном банке Российской Федерации на имя соответствующего резидента, так и с валютного счета, открытого в уполномоченном банке Российской Федерации на имя его представителя. При этом средства в иностранной валюте могут быть переведены с валютного счета представляемого на валютный счет представителя для осуществления указанных в настоящем пункте переводов средств в иностранной валюте из Российской Федерации.
       1.10. Приобретение (получение) резидентами от нерезидентов платежных документов, выраженных в иностранной валюте, при экспорте, импорте товаров (работ, услуг) в случае отсутствия отсрочки (рассрочки) платежа на срок свыше 180 дней или в случаях, указанных в пункте 3 настоящего Положения.
       Получение резидентами платежей в иностранной валюте по указанным платежным документам путем предъявления их к оплате в уполномоченные банки или нерезидентам.
       Если иное не установлено валютным законодательством, полученные резидентами путем предъявления указанных в настоящем пункте платежных документов к оплате, суммы в иностранной валюте подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. #7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
       При экспорте товаров платежи по указанным платежным документам должны быть зачислены на валютные счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации (осуществлена бухгалтерская проводка по счету экспортера) не позднее 180 дней с момента таможенного оформления товара на экспорт.
       1.11. Переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов с отсрочкой (рассрочкой) платежа на срок не более 180 дней по экспорту, импорту воздушных, морских и речных судов, космических объектов.
       1.12. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату аренды арендуемых нерезидентами у резидентов воздушных, морских и речных судов (в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космических объектов при условии, что договорами предусмотрена периодичность платежей не реже одного раза в 180 дней с момента передачи объекта в аренду независимо от срока аренды.
       1.13. Переводы из Российской Федерации в оплату арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за пределами Российской Федерации воздушных, морских и речных судов (в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космических объектов, а также находящегося за пределами Российской Федерации любого движимого имущества (за исключением денежных средств, ценных бумаг, платежных документов и иных долговых обязательств, если иное не установлено Банком России) при условии, что договорами предусмотрена периодичность платежей не реже одного раза в 180 дней с момента передачи объекта в аренду независимо от срока аренды.
       1.14. Права требования по выплате средств в иностранной валюте, возникшие по разрешенным валютным законодательством основаниям, могут быть переданы уполномоченному банку, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
       Денежные обязательства, возникающие при передаче указанных прав требования уполномоченному банку, могут быть выражены и оплачены как в рублях, так и в иностранной валюте.
       1.15. Продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемых и продаваемых иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России.
       1.16. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за счет средств на рублевых счетах, открытых на имя соответствующих физических лиц в уполномоченных банках.
       1.17. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) с валютных счетов, открытых на имя соответствующих физических лиц в уполномоченных банках с обязательным зачислением полученных рублей на рублевые счета, открытые на имя соответствующих физических лиц в уполномоченных банках, если иное не установлено Банком России.
       1.18. Получение (возврат) юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней от уполномоченных банков (уполномоченным банкам), имеющих полномочия по предоставлению кредитов в иностранной валюте, с учетом требований настоящего Положения. Выплата (прием) процентов за пользование указанными кредитами в иностранной валюте и сумм штрафных санкций в иностранной валюте, подлежащих уплате в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов.
       1.19. За иностранную валюту может быть осуществлена покупка резидентами у уполномоченных банков, имеющих полномочия на проведение операций в иностранной валюте с ценными бумагами в соответствии с лицензиями Банка России, векселей, выпускаемых этими уполномоченными банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты.
       Продажа резидентами указанных в настоящем пункте векселей уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли, так и за иностранную валюту.
       Вексельное обязательство, содержащееся в указанном в настоящем пункте векселе, может быть оплачено уполномоченным банком в иностранной валюте или в рублях.
       1.20. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами в пользу нерезидентов, осуществляющих реализацию физическим лицам за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство работ, оказание потребительских услуг), в счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг).
       1.21. Возврат авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам.
       При этом возврат указанных авансовых платежей осуществляется резидентом в размере, не превышающем ранее оплаченные нерезидентом суммы авансы.
       При этом средства в иностранной валюте, полученные резидентом от нерезидента в счет возврата ранее произведенных авансовых платежей (предоплаты), не подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, если указанные средства ранее не были куплены резидентом за рубли на внутреннем валютном рынке для выполнения обязательств по соответствующему контакту.
       2. При условии уведомления о валютной операции, связанной с движением капитала, территориального учреждения Банка России по своему постоянному месту жительства физические лица — резиденты Российской Федерации могут приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры, находящиеся за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством их места нахождения, а также иные права на указанное имущество путем:
       2.1. перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц в уполномоченных банках Российской Федерации (при условии предварительного уведомления в порядке, установленном настоящим Положением);
       2.2. оплаты указанного имущества за счет средств, находящихся на счетах физических лиц, открытых этими лицами в установленном Банком России порядке в банках-нерезидентах (при условии последующего или предварительного уведомления в порядке, установленном настоящим Положением);
       2.3. оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной валюте, вывезенных из Российской Федерации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (при условии последующего или предварительного уведомления в порядке, установленном настоящим Положением).
       3. Индивидуальные предприниматели, юридические лица-резиденты могут осуществлять следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, работ, услуг:
       3.1. перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров, после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления (ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа;
       3.2. перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты произведенных импортируемых работ, оказанных импортируемых услуг после приема резидентом указанных выполненных работ (соответствующего этапа работ), оказанных услуг независимо от срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществляемого резидентом платежа;
       3.3. получение резидентом сумм в оплату экспортируемых им товаров (работ, услуг) до таможенного оформления этих товаров на экспорт, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг независимо от срока с даты получения резидентом платежа до таможенного оформления товаров, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг.
       4. Валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в пунктах 1, 2 и 3 настоящего Положения, а также не запрещенные Банком России, осуществляются резидентами на основании разрешений, выдаваемых Банком России в каждом отдельном случае, если иное не установлено Банком России.
       5. Указанные в пункте 4 разрешения выдаются Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Банка России, если иное не установлено Банком России.
       6. Если иное не предусмотрено валютным законодательством Российской Федерации, не запрещенные валютным законодательством Российской Федерации валютные операции осуществляются уполномоченными банками в соответствии с полномочиями, предусмотренными в выданных им лицензиях Банка России, в установленном Банком России порядке.
       II. Порядок осуществления расчетов
       7. Расчеты в иностранной валюте по разрешенным валютным операциям осуществляются в безналичном порядке, если иное не разрешено Банком России.
       8. При осуществлении расчетов по указанным в пунктах 1, 2 и 3 настоящего Положения валютным операциям юридические и физические лица представляют в соответствующий уполномоченный банк комплект оформленных в установленном порядке документов (копии документов), подтверждающих участие резидентов в соответствующих мероприятиях, а также копии заключенных в установленном порядке контрактов, кредитных соглашений, документов, подтверждающих факт экспорта, импорта товаров, работ, услуг, приема резидентом выполненных нерезидентом работ, оказанных им услуг, а также других документов, удостоверяющих наличие указанных в настоящем Положении оснований для осуществления расчетов в иностранной валюте без разрешения Банка России.
       При этом в тексте платежных инструкций уполномоченному банку делается ссылка на соответствующий пункт настоящего Положения.
       9. В случаях, указанных в пункте 2.1, переводы в иностранной валюте со счетов резидентов — физических лиц в уполномоченных банках могут осуществляться после предоставления уполномоченными банками уведомления о намерении осуществить перевод в иностранной валюте в счет оплаты физическим лицом приобретаемых за пределами Российской Федерации жилых домов, квартир (прав на них) по форме, установленной в Приложении #1 к настоящему Положению.
       Указанные уведомления направляются уполномоченным банком в территориальное учреждение Банка России по постоянному месту жительства физического лица-резидента.
       10. В случаях, указанных в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, физические лица (их доверенные лица либо поверенные) в течение 1 месяца с момента приобретения указанного в пункте 2 настоящего Положения недвижимого имущества (прав на него) направляют уведомления в территориальное учреждение Банка России по месту постоянного жительства физического лица по форме, приведенной в Приложении #2 к настоящему Положению.
       Указанные уведомления могут быть направлены в территориальное учреждение Банка России по месту постоянного жительства физического лица не ранее чем за 1 месяц до приобретения указанного в п. 2 настоящего Положения недвижимого имущества.
       III. Организация в уполномоченных банках учета валютных операций и отчетность по указанным операциям
       11. Уполномоченные банки обязаны вести журнал учета валютных операций по форме, приведенной в Приложении #3 к настоящему Положению.
       12. Уполномоченные банки обязаны ежеквартально (не позднее 15 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом) направлять в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения информацию об общих объемах осуществляемых резидентами и нерезидентами валютных операций, указанных в настоящем Положении, по форме, приведенной в Приложении #4 к настоящему Положению.
       При этом в случае совершения физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в банке разовой операции в иностранной валюте на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше, банк сообщает об этом в налоговый орган по месту налогового учета банка в соответствии с "Порядком применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. #1006 'Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей'", утвержденных Письмом Государственной налоговой службы Российской Федерации от 13 августа 1994 г. #ВГ-4-13/94н, Министерства финансов Российской Федерации от 13 августа 1994 г. #104 и Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 1994 г. #104 (с изменениями и дополнениями).
       13. Учет, направление информации и представление сведений по валютным операциям, указанным в пункте 3 настоящего Положения, при экспорте, импорте товаров осуществляются также в порядке, установленном в Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 1993 г. #19 и Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 12 октября 1993 г. #01-20/10283 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" и Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 28 июля 1995 г. #30 и Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 28 июля 1995 г. #01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".
       IV. Ответственность уполномоченных банков за нарушение требований настоящего Положения
       14. В соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за неведение, неправильное ведение предусмотренного настоящим Положением порядка учета валютных операций, за непредставление информации, указанной в настоящем Положении, уполномоченные банки несут ответственность в виде штрафа в размере всей неучтенной, учтенной в нарушение установленного настоящим Положением порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного платежа в иностранной валюте, по которому не была представлена информация в установленный срок, но не более установленного пунктом 1 абзаца второго статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", за каждую неучтенную, учтенную в нарушение установленного настоящим Положением порядка валютную операцию, за каждый осуществленный платеж в иностранной валюте, информация по которому не была представлена в установленный настоящим Положением срок.
       15. В соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" указанные штрафы взыскиваются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
       
Первый заместитель председателя Центрального банка Российской Федерации
А. А. Хандруев
       
Министерство юстиции Российской Федерации
       Зарегистрировано
       16 мая 1996 г.
       Регистрационный #1087
       
       Продолжение следует