Рейтинг 2

У малых банков тоже есть истинные ценности — расчеты
       Проанализировав финансовую отчетность небольших финансовых институтов, эксперты в очередной раз сделали вывод о том, что наиболее надежными среди них являются расчетные банки. Отгородившись от необязательных заемщиков, а следовательно — рискованных вложений, эти банки обеспечили себе сравнительно спокойное и относительно безбедное существование.
       Впрочем, их общая надежность, как и стабильность 100 крупнейших банков, за последние четыре месяца заметно снизилась. Выросло и число потенциальных банкротов, а также банков, закончивших год с убытками. Каждый из них может оказаться сегодня той первой фишкой домино, падение которой вызывает цепную реакцию крушений. К сожалению, в группу риска при этом попадает очень широкий круг организаций, лишь косвенно связанных с банкротом.
       
Исключения из рейтинга: банки, которым особенно трудно сосчитать деньги
       Как и прежде, в рейтинг надежности малых и средних финансовых институтов не были включены банки, работающие менее одного года. Небольшой объем операций, а также неопределившийся круг их клиентов, к сожалению, пока не позволяют судить о серьезности намерений и профессионализме их организаторов. В итоговый список лидеров не попали также банки с капиталом менее одного миллиарда рублей (Восточно-Европейский инвестиционный банк, Ипотечный акционерный банк, Ре-Ин-банк, банки "Сатурн" и "Россия"). Здесь эксперты руководствовались тем соображением, что любое более-менее существенное новое обязательство этих банков может в корне изменить структуру их балансов и соответственно — показатели надежности.
       Все прочие участники рейтинга были отсортированы по итоговому баллу, а лучшие из них (имеющие коэффициент надежности выше 50) вошли в таблицу 75 лидеров расчетного рейтинга. При составлении фактического рейтинга из таблицы был исключен Гаванькомбанк, продемонстрировавший высокий показатель фондовой капитализации прибыли. Как выяснилось, более половины собственного капитала этого банка представлено "доходами будущих периодов", т.е. начисленными, но не полученными процентами за просроченные ссуды (доля последних в общей массе работающих активов у него составляет 33,7%). Судя по всему, на балансе банка тяжкой ношей висят целевые кредиты, выданные его клиентам из числа госпредприятий (для этих целей ЦБ предоставил Гаванькомбанку 6,8 млрд рублей).
       В то же время два других банка, имеющих аналогичную структуру балансов, — Кавказпромстройбанк и Брянсксоцбанк — в итоговом рейтинге надежности остались. Несмотря на значительные суммы "просрочки" (соответственно 15,3% и 33,5%), а также объемы полученных централизованных кредитов (2,2 и 3,2 млрд рублей), банки поддерживают солидный запас прочности благодаря значительным суммам на корсчетах (см. в таблице графу "ликвидные активы").
       А вот Всероссийский биржевой банк из итогового списка был исключен, поскольку, имея просроченную задолженность на сумму 385 млн рублей, начислил за нее проценты в размере 2,6 млрд. Это возможно либо в том случае, если срок погашения кредита еще не истек, а заемщик отказывается выплачивать ежемесячные проценты (т.е. сам кредит наверняка тоже не вернется), либо в случае умышленного занижения реального размера "просрочки". Кроме того, высокую ликвидность этого банка (которая и позволила ему выбиться в лидеры) предопределил огромный остаток счета "инкассированная денежная выручка", равный 36,2 млрд рублей. Согласно правилам бухучета на этом счете отражается сданная клиентами и зачисленная на их расчетные счета наличная торговая выручка, которая по техническим причинам не была банком пересчитана в течение (см. также комментарий верстке)