Сегодня вступает в силу новая инструкция Банка России о новом способе расчета обязательных нормативов, которые теперь придется соблюдать в ежедневном режиме. Большинство банков ждали этого дня для подачи заявления на вступление в систему страхования вкладов, чтобы лишний раз не переписывать отчетность. При этом банкиры уверены, что новые требования ЦБ грозят ростом издержек и стагнацией рынка межбанковского кредитования.
Тринадцать лет спустя
Вступающая сегодня в силу новая инструкция ЦБ #110 "Об обязательных нормативах банков" заменит действовавшую до последнего времени инструкцию #1 Банка России "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков". Инструкция #1 появилась 13 лет назад — в апреле 1991 года. Существенные изменения были внесены в нее в 1996 году, а через год, в октябре 1997 года, вышел ее новый вариант. С тех пор инструкция #1 кардинально не менялась. Таким образом, новая инструкция Банка России #110 — первый пересмотр основной инструкции ЦБ за последние шесть с половиной лет. И изменения в ней произошли самые серьезные — из нее исключены сразу 8 из 18 обязательных нормативов.Из инструкции #110 исключены следующие нормативы, присутствовавшие в инструкции #1: Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора), Н9 (максимальный размер кредитного риска на одного акционера), Н10 (максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам), Н11 (максимальный размер привлеченных денежных средств населения), Н11.1 (максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами), Н12.1 (норматив инвестирования средств на приобретение акций одного юридического лица), Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств), Н14 (норматив ликвидности по операциям с драгметаллами).
В новой инструкции ЦБ не только значительно сократил число нормативов, но и по некоторым из них снизил минимальные значения. По нормативу Н2 (мгновенной ликвидности) они снижены с 20% до 15%, а по нормативу Н3 (текущей ликвидности) — с 70% до 50%. Но, по мнению ведущего экономиста финансового управления Сбербанка Станислава Климентьева, "одновременно ужесточена методика расчета нормативов; таким образом, существенной либерализации требований ЦБ к оценке ликвидности банков не произошло".
Риск — дело мотивированное
Принцип расчета изменен и в отношении других нормативов. При этом и здесь Банк России остался верен принципу перехода от формального контроля к контролю, основанному на мотивированном суждении. В новой инструкции при расчете обязательных нормативов банки должны будут исходить из принципа "экономического содержания" при оценке рисков по операциям и в зависимости от оценки включать или не включать эти операции при расчете нормативов.Финансовый директор Банка Москвы Юрий Максутов считает, что "было бы разумно и обоснованно применять принцип 'мотивированных суждений' не только для ужесточения оценки банка, но и для правильной оценки реального уровня рисков, в том числе, возможно, через систему индивидуальных нормативов". По мнению Станислава Климентьева, рекомендации Банка России о преобладании экономической сущности над формой способствуют сближению российских методов банковского надзора с международными стандартами. "Однако отсутствие четко сформулированных методик расчета нормативов может привести к различному толкованию инструкции территориальными ГУ ЦБ, что, в свою очередь, приведет к различиям в расчетах банками составляющих нормативов и, в итоге, к искажению отчетности в целом по банковской системе",— считает Станислав Климентьев.
Ни дня без отчета
Не менее радикальным является новое требование инструкции #110 по срокам соблюдения нормативов: теперь банки должны это делать в ежедневном режиме. По мнению Юрия Максутова, "парадокс заключается в том, что Банк России, с одной стороны, декларирует принцип преобладания экономического содержания над юридической формой, а с другой — ужесточает требования именно к формальной стороне балансового отчета. То есть требует ежедневного соблюдения нормативов, численные значения которых не имеют какого-то экономического обоснования". Поэтому Юрий Максутов считает, что принятие "новой инструкции #110 ни к чему, кроме роста издержек банков на подготовку отчетности, не приведет". По мнению зампреда правления Росевробанка Дмитрия Суздальцева, "соблюдение нормативов в ежедневном режиме увеличит издержки банков по составлению и поддержанию отчетности на 15-20%".Тем не менее выполнение банками нормативов только на первое число зачастую не отражало их реальное финансовое положение и состояние ликвидности. Это позволяло некоторым банкам "регулировать" выполнение нормативов различными схемами. Теперь же из-за требования Банка России по ежедневному соблюдению нормативов банки будут вынуждены отказаться от применения таких схем. "Требование ЦБ соблюдать нормативы каждый день понятно — таким образом он пытается бороться с различными схемами по 'надуванию' капиталов",— считает Дмитрий Суздальцев.
Впрочем, ежедневное соблюдение банками нормативов грозит банкам не только повышением издержек на составление отчетности. Серьезные изменения могут ждать и рынок межбанковского кредитования (МБК). Дело в том, что до сих пор банки соблюдали нормативы только на отчетные даты — именно в эти дни межбанковский рынок испытывал легкие потрясения. Это происходило из-за того, что многие банки на конец месяца для соблюдения норматива мгновенной ликвидности Н2 консолидировали средства на корсчетах в ЦБ.
Теперь же это делать придется в ежедневном режиме, что практически приведет к резервированию на корсчете в Банке России до 15% от привлеченных средств до востребования. По мнению директора финансово-аналитического департамента Судостроительного банка Алексея Колтышева, "начиная с 1 апреля 2004 года межбанковский рынок ждут новые реалии, в которых многим банкам еще предстоит научиться работать. Влияние на рынок МБК окажет и необходимость ежедневно соблюдать размер риска на одного заемщика, в результате чего мелкие банки будут вынуждены сократить свои объемы операций с устоявшимися контрагентами, что тоже приведет к перераспределению средств на межбанковском рынке".
Страховаться будет сложнее
Вступление в силу с сегодняшнего дня инструкции #110 имеет огромное значение и для банков, желающих попасть в систему страхования вкладов. При этом для них установлены более высокие показатели нормативов Н2 (17% вместо 15% требуемых по инструкции #110) и Н3 (55% вместо 50%). К тому же такие банки должны выполнять норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13), отмененный в инструкции #110.Попасть же в систему страхования вкладов будут стремиться практически все банки, в том числе и не работающие широко с населением. Дело в том, что не попавшие в систему страхования банки не смогут вести счета физических лиц, таким образом, эти банки не смогут начислять зарплату, открывать пластиковые карты собственным топ-менеджерам и VIP-клиентам или, например, вести зарплатные проекты своих корпоративных клиентов. Ведь согласно закону о страховании вкладов банки, не попавшие в эту систему, лишаются права не только на привлечение средств физических лиц, но и на открытие и ведение их счетов.
Сейчас в Банк России, по словам Андрея Козлова, от кредитных организаций уже поступило более 70 заявок. По всей видимости, эти банки хотели "проскочить" в систему страхования, используя старый ежемесячный принцип отчетности. Теперь же не исключено, что им придется пересчитать нормативы в соответствии с новой инструкцией и фактически снова подать заявку на вступление в систему страхования вкладов. Так что фактически массовый прием заявлений от банков на вступление в систему страхования вкладов стартует сегодня.
КИРИЛЛ Ъ-ЯЧЕИСТОВ