В нижегородском СУ СК пытаются предъявить обвинение в уклонении от уплаты более 120 млн руб. налогов учредителю ООО «Терминал» Игорю Кондакову, владевшему сетью АЗС и нефтебазой. Последняя встреча со следователем завершилась тем, что предпринимателя увезли на скорой в предынсультном состоянии. Ему инкриминируют схему минимизации налогов при продаже в 2015 году имущества «Терминала» структурам «Газпромнефти» не напрямую, а через физлиц. К бывшему совладельцу заправок, проживающему в США Михаилу Фридману, вопросов у следствия не возникло. Господин Фридман считает уголовное дело «натянутым»: в арбитражных судах продолжаются споры между налоговой службой и компанией. ООО «Терминал» проходит процедуру банкротства.
Фото: Дмитрий Лебедев, Коммерсантъ / купить фото
Фото: Дмитрий Лебедев, Коммерсантъ / купить фото
Гендиректор и учредитель топливозаправочной компании «Терминал» Игорь Кондаков, которому следователи нижегородского СУ СК по итогам годового расследования пытаются предъявить обвинение, пожаловался на «налоговый терроризм» прокурору Нижегородской области Вадиму Антипову. По словам предпринимателя, в апреле начальник третьего отдела регионального СУ СК задним числом отменил постановление о назначении ранее проведенной экспертизы и признал недопустимыми доказательствами показания трех налоговых экспертов СК, сделавших вывод о том, что ООО «Терминал» в 2015 году уклонилось от уплаты налогов на сумму 24,4 млн руб. Ознакомленный с этими выводами коммерсант согласился уплатить в бюджет установленную сумму недоимки, что влечет за собой прекращение уголовного дела. Однако спустя два месяца в уголовном деле заменили следователя и, отменив первую экспертизу, провели повторную, по которой размер неуплаты вырос до 120 млн руб. При этом год назад СУ СК сообщало о еще более существенных суммах ущерба: тогда «Терминал» подозревали в неуплате 222 млн руб.
По словам Игоря Кондакова, в конце мая при ознакомлении с данными повторной экспертизы ему стало плохо. Коммерсанта прямо из здания СУ СК увезли на скорой в больницу №13 с подозрением на инсульт. Сейчас он находится на больничном, а следователь пытается вызвать его для предъявления обвинения.
Сделки, в результате которых предпринимателя заподозрили в схеме уклонения от уплаты НДС и налога на прибыль, были проведены при продаже имущества ООО «Терминал»: нефтебазы и автозаправок в Нижнем Новгороде и на Бору. Учредителями «Терминала» в 2015 году в равных долях были Игорь Кондаков и Михаил Фридман, решивший выйти из бизнеса. Сначала компания продала свои активы четырем физлицам, среди которых были пожилые отец господина Кондакова и теща господина Фридмана, с этих сделок были уплачены все налоги на доходы физлиц. А те в свою очередь вскоре продали имущество дочерним компаниям «Газпромнефти» в шесть раз дороже – за 629 млн руб.
Налоговые органы зацепились за эту сделку, установив, что у пожилых родственников учредителей не было обозначенных в договорах 100 млн руб. на покупку имущества у «Терминала»: плату оформили как переуступку прав требования по договорам займов учредителей своей фирме. А полученные от дочерних обществ «Газпромнефти» деньги физлица перевели Игорю Кондакову и Михаилу Фридману. Последний выходил из бизнеса и за свои 50% доли в ООО «Терминал», по данным налоговиков, получил 464 млн руб. Господин Фридман уехал в США, где и проживает последние годы.
Проведя выездную налоговую проверку, сотрудники ИФНС по Борскому району сочли эту схему незаконной минимизацией. В 2018 году компании было доначислено 120 млн руб. НДС и 108 млн по налогу на прибыль – вместе со штрафами и пенями общая сумма претензий налоговиков к «Терминалу» составила 330 млн руб.
Акт налоговой службы был оспорен в арбитражном суде, который признал недействительным доначисление налогов. Однако по жалобе ИФНС апелляционный суд отменил решение первой инстанции. Сейчас налоговики и представители ООО «Терминал» продолжают спорить в кассационном суде Волго-Вятского округа.
По мнению Игоря Кондакова, до окончательного разрешения судебного спора нельзя делать выводы о каких-либо недоимках, но следствие уже грозит ему арестом. Предприниматель еще в ноябре 2014 года попал в серьезное ДТП и долго лечился. Он утверждает, что только к 2016 году начал возвращаться к бизнес-процессам, а проведение сделок по продажам имущества ООО «Терминал» контролировал его партнер Михаил Фридман, к которому не возникло никаких вопросов. Игорь Кондаков полагает, что бывший партнер якобы мог «договориться со следствием». Господин Фридман во время расследования не раз спокойно приезжал из Америки в Нижний Новгород, но его не допрашивали по этому делу. А Игоря Кондакова сняли с самолета при попытке вылететь на испанский курорт, запретили выезд из РФ и наложили арест на все имущество — от квартиры до моторных лодок.
Михаил Фридман утверждает, что он ни с кем не договаривался, а компанией, наоборот, управляли ставленники господина Кондакова. «Я вышел из ООО в декабре 2015 года, меня отжали. Обещали налоги заплатить, чтобы ни у кого не было проблем. Я свои заплатил полностью. Но само уголовное дело притянутое: придумали преступление в деле, которое оспаривается в арбитраже. Три года уже в суде обсуждают законность сделок с переменным успехом»,— сообщил бывший соучредитель, предположив, что экс-партнер по бизнесу просто хочет переложить на него свою ответственность. По словам Михаила Фридмана, никакой схемы минимизации налогов в 2015 году не было: покупка активов «Терминала» не напрямую, а через частных лиц была главным условием «Газпромнефти», чтобы госкомпания затем не получила претензий от Федеральной антимонопольной службы, как это было в случае с приобретением сети АЗС «Волга-Петролеум».
ООО «Терминал» 3 июня суд признал банкротом по собственному заявлению компании по признакам ликвидируемого должника. Долги «Терминала» в объеме 439 млн руб., из которых половина приходится на требования бюджета, превышают стоимость активов общества, составляющую около 118 млн руб.