Семнадцатый арбитражный апелляционный суд признал кредитный потребительский кооператив (КПК) «Первый», в который 30 тыс. уральцев вложили 1 млрд руб., нарушителем налогового законодательства. Как указано в материалах дела, КПК «Первый» незаконно использовал упрощенную систему налогообложения (УСН), занижая доходы. Для этого кооператив, имеющий огромное количество договоров займов с физлицами, отражал доходы лишь частично. И это носило не случайный, а системный характер.
В сентябре 2018 года межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №27 по Свердловской области обязала КПК «Первый» дополнительно уплатить в бюджет 56 млн руб. налогов, пеней и штрафов. Кооператив оспорил решение ФНС в суде, однако Свердловский арбитражный суд признал обоснованность претензий налоговиков. Теперь решение суда вступило в законную силу.
КПК «Первый» был создан в 2009 году в городе Лесной и выдавал потребительские кредиты. Его филиалы работали во всех крупных городах Свердловской области, а головной офис был в Екатеринбурге. В мае суд по требованию Центробанка ввел в кооперативе процедуру наблюдения. ЦБ оценил активы КПК «Первый» в 791,6 млн руб., а размер обязательств в 958,9 млн руб.
Адвокат юридической компании «Генезис» Сергей Тимошенко считает, что шансы КПК «Первый» выиграть дело в вышестоящих инстанциях не высоки: суд подробно изучил представленные документы, сделав вывод, что налоговый орган доказал превышение налогоплательщиком предела доходов, допускаемого при применении УСН.