Счета в иностранных банках

Лихтенштейн: всяк велик по-своему
       Сегодня очередной обзор правил открытия и ведения счетов в иностранных банках мы посвятим княжеству Лихтенштейн, карликовому государству, расположенному в самом центре Европы между Австрийской республикой и Швейцарской конфедерацией. Наш корреспондент, побывав в великой банковской державе — Швейцарии, не мог проехать мимо крошечного Лихтенштейна, по-своему тоже великого.
       
       С самого своего основания в 1719 году Лихтенштейн находится под сильным влиянием соседей. Жители княжества, как австрийцы и значительная часть швейцарцев, говорят по-немецки. Так же, как и Швейцария, Лихтенштейн совершенно нейтрален. Более того, видимо, в целях экономии он не имеет собственной валюты, а на его территории в 151 кв. км хождение имеет швейцарский франк.
       Поэтому, вполне естественно, что и банковская система Лихтенштейна, и его банковское законодательство практически не отличаются от швейцарских. В столице княжества — городе Вадуц расположены офисы нескольких местных и иностранных банков. Важнейшими из лихтенштейнских банков считаются Liechtensteiniche Landesbank, Bank in Liechtenstein AG и Verwaltungs und Privat Bank AG (Private Trust Bank Corporation). Банки княжества тесно связаны с международной банковской системой и имеют корреспондентские отношения с банками практически всех европейских стран, США, Канады, Японии, Гонконга и Сингапура.
       Лихтенштейнские банки предоставляют клиентам полный набор услуг, принятых в развитых странах. Ограничений для иностранцев нет. При открытии счета частные лица предъявляют паспорт. Корпоративные счета лихтенштейнские банки открывают только в том случае, если фирма предоставит рекомендации (references) от известной банку юридической фирмы.
       Открываются текущие счета в тех валютах, в каких пожелает держатель счета, сберегательные счета — только в швейцарских франках. Как и в Швейцарии, в Лихтенштейне можно заиметь номерной счет. Открываются счета бесплатно. Для открытия текущего счета вносить деньги не надо, при открытии сберегательного счета можно обойтись минимальной суммой в 10 франков (около $7) — прямо как в России. Держатель счета имеет право получить чековую книжку (10 чеков — 6,6 франка ($4,6), 50 чеков — 60 франков (чуть больше $42). Кредитную карточку может получить только тот клиент, который имеет счет в банке не менее полугода и располагает суммой в 50.000 франков (свыше $35.000).
       В случае, если на счет клиента поступает сумма, превышающая $100.000, банк обязательно задает ему вопрос, что это за деньги. Впрочем, по свидетельству специалистов, в этой ситуации бывает достаточно предъявить копию торгового контракта.
       Клиент договаривается с банком о том, как будет осуществляться управление счетом. Операции могут совершаться в присутствии клиента. Держатель счета может также передавать поручения банку по факсу, телексу и телефону. В этих случаях подписывается специальное соглашение, освобождающее банк от ответственности за ущерб, наносимый клиенту в случае использования счета неуполномоченными лицами. Для управления счетом по телефону, факсу или телексу клиенты пользуются ключом (как правило, комбинацией цифр).
       Переводы в пределах Швейцарии и Лихтенштейна производятся бесплатно, в Европу и дальше — за очень умеренную плату. Существует такой вид услуг, как пересылка наличных заказным письмом по поручению клиента.
       Процент по текущим счетам, как правило, не начисляется. Процент по депозитным счетам зависит от уровня процента по депозитам в швейцарских франках на межбанковском рынке и составляет в настоящее время примерно 5--6 процентов.
       Однако следует признать, что в отличие от Швейцарии Лихтенштейн знаменит не столько своими банками, сколько своим корпоративным законодательством. Законы Лихтенштейна позволяют регистрировать в стране особые торговые компании, в название которых непременно входит слово "anstalt". Минимальный капитал, требующийся для создания такой фирмы, — 30.000 швейцарских франков (около $22.000). Закон требует иметь в Совете директоров регистрируемой компании хотя бы одного гражданина Лихтенштейна. Но этот лихтенштейнский аналог незабвенного зиц-председателя Фунта может ни во что не вмешиваться, а полномочия свои передать другим директорам по доверенности. Учрежденная таким образом компания платит чисто символический налог в сумме 1.000 швейцарских франков (примерно $700) в год. Аудирование, а также предоставление баланса и другой бухгалтерской отчетности не требуются. Подобные фирмы позволяют их владельцам эффективно укрываться от налогов. Делается это так. Например, российская фирма учреждает компанию за границей. Можно, конечно, сделать себе оффшорную компанию на Кипре. Однако репутация кипрских оффшоров известна, и репутация Кипра как большой-пребольшой "прачечной" для денег — тоже. Поэтому, если гнать достаточно крупные суммы прямо на Кипр, не исключено, что возникнут вопросы. Если же действовать наверняка, то уж лучше раскошелиться, выложив $30.000, и сделать себе чисто австрийскую компанию. После этого российская фирма заключит с австрийской контракт на поставку чего-нибудь, причем в контракт будет вписана оговорка, позволяющая австрийской стороне перепоручить его исполнение третьей стороне. Затем тратится еще $ 2.000 и изготавливается "третья сторона" — обычная бумажная оффшорная компания на том же Кипре. У нее может быть только юридический адрес и счет. Больше ничего. Российская фирма конвертирует рубли в валюту и перечисляет их в Австрию. При этом неважно, исполняется контракт фактически или нет. Можно для проформы послать в Россию контейнер какого-нибудь товара. Не в этом дело.
       Итак, деньги приходят в Австрию, где остается 3 процента суммы, с которых платятся большие австрийские налоги. 97 процентов транзитом идут на Кипр. На Кипре деньги облагаются маленьким кипрским налогом — 4,25%, но главное — они очищены. Если теперь вам надо легально вложить их в какой-нибудь бизнес, вы открываете в той же Австрии номерной счет для того, чтобы движение денег невозможно было проследить, и выплачиваете себе на Кипре большой дивиденд. Деньги зачисляются на счет в Австрии. А вот затем создается маленькая лихтенштейнская фирма, куда вы спокойно их и переведете. Упадут они туда без всяких налогов. И никакой тебе отчетности. Дальше делай, что хочешь. Можно даже ввезти деньги обратно в Россию под маркой иностранных инвестиций и попасть здесь под льготное налогообложение.
       В Москве на Лихтенштейне специализируются фирмы "Фалкон Сервис Лтд." (тел.(095) 952-46-51), АО "НПК--Веста"(тел. (095) 200-05-62).