Уголовное дело о неуплате крупнейшим российским поставщиком газоперекачивающих агрегатов — ООО «Искра-турбогаз» более 331 млн руб. налога на прибыль может быть прекращено. Как рассказали „Ъ“ источники в правоохранительных органах, предприятие полностью погасило задолженность перед ФНС. Представители общества обратились в следственные органы СКР с ходатайством о прекращении расследования в связи с погашением ущерба. В СУ СКР пояснили, что в данный момент производство по делу продолжается с целью установления объективной картины происшедшего.
Фото: Андрей Коршунов, Коммерсантъ
В уголовном деле о неуплате ООО «Искра-турбогаз» налога на прибыль на сумму более 331,8 млн руб. наметился новый поворот. Как рассказали „Ъ“ источники в правоохранительных органах, предприятие погасило задолженность перед налоговыми органами, а также уплатило все начисленные ему штрафы. По их данным, денежные средства ООО перечисляло частями с января 2014 года. Источник на предприятии эту информацию подтвердил.
Напомним, уголовное дело по факту уклонения ООО «Искра-турбогаз» от уплаты налогов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ) было возбуждено в сентябре прошлого года следственным отделом по Мотовилихинскому району СУ СКР по Пермскому краю. Ранее проверку предприятия провели налоговые органы. По их версии, «Искра-турбогаз» уклонялась от уплаты налогов с помощью схемы, в которую были включены иностранные организации.
Установлено, что 8 сентября 2010 года ООО заключило агентское соглашение с компанией «Мартинекс трейд корп.», зарегистрированной в Белизе. Соглашение предполагало совершение действий, направленных на продажу газоперекачивающих агрегатов. За это агент должен был получать 8% от суммы сделки. В тот же день было заключено допсоглашение к договору, которое увеличило размер агентского вознаграждения до 19,47%. Допсоглашением №2 с той же датой на агента была возложена функция поиска покупателей. А с 4 марта 2011 года агентом предприятия стала английская компания «Евротрансгаз корпорейшн ЛЛП». Представители ФНС в суде первой инстанции утверждали, что «Мартинекс трейд корп.» и «Евротрансгаз корпорейшн ЛЛП» фактически не оказывали услуг по поиску покупателей и заключению договоров и, соответственно, агентских функций не выполняли. По версии истца, напротив, агентские обязанности компании выполняли добросовестно, что позволило увеличить продажи ГПА до 47 изделий, на 209%
Выводы ФНС были обжалованы в арбитражном суде Пермского края, который в удовлетворении исковых требований ООО «Искра-турбогаз» отказал. Это решение предприятие обжаловало в 17-м арбитражном апелляционном суде, который жалобу удовлетворил. Суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что налоговым органом не доказана нереальность заключенной с агентами сделки, а доводы об экономической необоснованности не подтверждены документально.
К противоположным выводам в марте 2014 года пришел федеральный арбитражный суд Уральского округа: он отменил решение апелляционной инстанции. В судебном решении отмечается, что компания «Мартинекс трейд корп.» была зарегистрирована 8 сентября 2010 года, то есть в день заключения с ней агентского соглашения. При этом у ООО «Искра-турбогаз» даже не было документального подтверждения о ее регистрации на момент заключения сделки. Также суд указал, что 47 агрегатов были реализованы структурам «Газпрома» через дилеров ООО «Центр промышленного снабжения и комплектации» и «Торговый дом „Нефтехиммаш“». С этими юрлицами у ООО «Искра-турбогаз» имелись дилерские соглашения на реализацию продукции еще до заключения агентских договоров с офшорами. А в конкурсной документации на поставку ГПА заказчик указывал не только технические характеристики агрегатов серии «Урал», которые производит пермское предприятие, но и название их производителя — ООО «Искра-турбогаз». Конструкторская документация на конкретные агрегаты, поставленные «Газпрому», была разработана и передана заказчику также до заключения агентского соглашения. Сумма агентского вознаграждения по актам выполненных работ составила больше 3 млрд руб.
Что касается расследования, проводимого СУ СКР, то о конкретных лицах, привлеченных к уголовной ответственности, следователи не сообщали. Из документов суда следует, что агентские договоры со стороны ООО «Искра-турбогаз» подписал замдиректора предприятия Сергей Панчеха. Первоначально он проходил по делу в качестве свидетеля.
Отметим, что в примечании к ст. 199 УК РФ говорится, что лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности в случае уплаты налогов, а также недоимок и пеней.
Как пояснили в ООО «Искра-турбогаз», его представители обращались в следственные органы с ходатайством о прекращении уголовного дела в связи с погашением ущерба. Собеседник „Ъ“ утверждает, что ООО перечислило гораздо большую сумму, чем требовала ФНС, поэтому у предприятия возникли проблемы с уплатой текущих налогов. В то же время в СУ СКР по Пермскому краю отметили, что уголовное дело все еще расследуется. «Проводятся необходимые следственные действия для установления полной и объективной картины происшедшего», — пояснили в следственном органе.
Источники в правоохранительных органах считают, что, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ, уголовное дело должно прекращаться в отношении конкретного лица. «То есть следователи должны установить, кто на предприятии совершил это преступление», — утверждает один из силовиков.