Рекламаwww.kommersant.ru/ad

Радио «ЪFM»

Слушать прямой эфир

Выпуск газеты №198

В архив

RuStore
Скачайте в
RuStore
AppGallery
Скачайте в
AppGallery
Android
Загрузите на
Android
Радио «ЪFM»«ЪFM»
Выпуск газеты №198«Ъ» Газета
Газета «Коммерсантъ»

Банкам придется заняться оценкой предприятий

правила игры

Банк России в конце прошлой недели объявил о новом порядке формирования банками резервов на возможные потери по ссудам. Теперь главным при оценке кредитных рисков станет не своевременность платежей или залог, а финансовое состояние заемщика. Банки опасаются, что применяемый при оценке финансового состояния заемщиков метод мотивированного суждения вызовет разногласия банкиров и ЦБ.
       В конце прошлой недели Банк России сообщил о принятии положения #254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Это положение было утверждено на заседании совета директоров ЦБ 19 марта и зарегистрировано Минюстом 26 апреля. Как сообщил вчера Ъ президент Ассоциации российских банков (АРБ) Гарегин Тосунян, предполагавшееся вступление этого документа в силу с 1 мая по просьбе АРБ перенесено на 1 августа 2004 года.
       Новое положение заменит действующую сейчас инструкцию ЦБ #62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Согласно ей, основными критериями, определяющими уровень резерва, являются качество обеспечения и обслуживания задолженности. А в соответствии с новым положением, ключевым фактором, определяющим уровень риска, является финансовое состояние предприятия. Обслуживание же кредита стоит на втором месте, обеспечение — на третьем. Теперь для банков будет установлено пять классификационных категорий качества вместо четырех групп риска.
       В настоящий момент в зависимости от группы риска банки должны формировать резерв по ссудам по первой группе в размере 1% от размера ссуды, по второй — 20%, по третьей — 50% и по четвертой — 100%. По новому положению: по ссудам первой категории банки создавать резерв не будут. По ссудам второй категории — от 1% до 20% от размера ссуды, по ссудам третьей категории — от 21% до 50%, по четвертой — от 51% до 100%, и по пятой — 100%.
       При этом, как сообщается в пресс-релизе ЦБ, "в качестве основного при оценке качества ссуд и определении размера резервов предусмотрен подход, базирующийся на профессиональном суждении". Оно "выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика, с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде". Банкам для анализа финансового положения заемщика ЦБ рекомендует перечень источников информации, среди которых помимо традиционных (правоустанавливающие документы, бухгалтерская и налоговая отчетность) упомянуты и средства массовой информации.
       Однако, по словам Гарегина Тосуняна, в этой связи у банков возникают определенные опасения по поводу возможной субъективности оценок. "Отрицательный момент заключается в том, что многие предприятия малого бизнеса работают по упрощенной системе учета. В этом случае банк реально может оценить только годовую информацию, а о промежуточном состоянии предприятия можно судить только по оборотам или отдельным налоговым регистрам",— считает старший вице-президент БИН-банка Алексей Гуськов. "Пока не ясно, как разрешать споры в случае, когда при формировании резервов по ссудам их оценка банками будет отличаться от оценки ЦБ,— недоумевает Гарегин Тосунян.— Это покажет практика". В принципе же "новое положение ЦБ получилось очень неплохое, в нем больше позитива", считает Гарегин Тосунян. С ним согласен и председатель правления ОРГРЭСбанка Игорь Коган: "Документ, без сомнения, прогрессивный. Однако как любой нормативный акт, апеллирующий к мотивированным суждениям, он резко повышает опасность субъективного подхода".
КИРИЛЛ Ъ-ЯЧЕИСТОВ

Газета «Коммерсантъ» №80

от 06.05.2004, стр. 6
Читать