Сегодняшний обзор правил открытия и ведения счетов посвящен великой банковской державе — Швейцарии, ставшей благодаря опыту и надежности своих банков одним из главных финансовых центров мира. Швейцария настолько дорожит своей репутацией мирового банкира, что даже объявила разглашение банковской тайны уголовным преступлением, за которое наказывают 6-месячным тюремным заключением или штрафом в 50.000 швейцарских франков ($36.500).
Однако упорное нежелание швейцарских банкиров что-либо рассказывать о своих клиентах привлекало в страну капиталы сомнительного происхождения. И в последние годы Швейцария несколько изменила свои законы с тем, чтобы облегчить следственным органам расследование различных преступлений. В частности, с августа 1990 г. "отмывание" денег (money laundering) считается в Швейцарии уголовным преступлением.
Кроме того, до 1991 года юридические фирмы Швейцарии имели право открывать в банках счета в пользу третьих лиц, не называя имени бенефициара. Для банка счета оставались анонимными. Теперь это запрещено, и банк должен знать не только держателя счета, но и его фактического владельца.
В банках Швейцарии открываются номерные счета (счета, регистрируемые не на вашу фамилию, а на некую комбинацию букв и цифр). Делается это, как правило, после собеседования с одним из высокопоставленных служащих банка. Хотя официально здесь нет никаких ограничений, номерной счет открывается только в том случае, если речь идет о достаточно крупных суммах, скажем, десятках тысяч франков.
Отличие номерных счетов от обычных, по мнению специалистов Swiss Bank Corporation (одного из трех крупнейших банков Швейцарии, кроме него в "большую тройку" входят Union Bank of Switzerland и Credit Suisse), состоит только в том, что действительное имя владельца такого счета известно лишь небольшому числу высших должностных лиц банка и никогда не вносится в базу данных, доступную для рядовых сотрудников. Однако тайна и анонимных, и номерных счетов может быть раскрыта по решению суда.
С 1 октября 1992 г. швейцарские банки начали проверять источник поступления на счет клиента сумм, превышающих 25.000 швейцарских франков (более $18.000). Это означает, что банк может позвонить вам и спросить, откуда пришли деньги. Более того, согласно недавнему сообщению из штаб-квартиры межбанковской системы электронных переводов S.W.I.F.T., банки-отправители теперь обязаны сообщать банкам-получателям реквизиты плательщика. Раньше банк-получатель знал только, из какого банка пришли деньги.
Впрочем, по мнению экспертов, получить в швейцарских банках сведения о счетах и их владельцах по-прежнему достаточно трудно. Прежде всего, банковская тайна может быть раскрыта по решению только швейцарского суда. Ходатайство иностранного суда может быть удовлетворено лишь в том случае, если действия, инкриминируемые обвиняемому, признаются преступными и в Швейцарии. Кстати, уклонение от налогов не считается в этой стране преступлением, если не сопровождается подделкой документов. Одним словом, если вы не курьер наркомафии, добраться до ваших денег в Швейцарии будет совсем нелегко.
Швейцарские банки открывают клиентам текущие счета, а также различные виды депозитных счетов. При открытии счета клиент заполняет заявление-анкету, которая представляет из себя, по существу, типовой договор между открывателем счета и банком. Частные лица предъявляют паспорт. Кроме того, клиент передает банку письменные инструкции по управлению счетом и подписывает карточку с образцами своей подписи. Некоторые банки "узнают" клиентов не по подписи, а по отпечаткам пальцев. Формально не существует различий в правах резидентов и нерезидентов. И теоретически иностранец может открыть личный счет или счет компании в любом швейцарском банке. Однако на самом деле банки Швейцарии очень консервативны и осторожны. Человеку, явившемуся "с улицы", в солидном банке скорее всего откажут. Поэтому всегда следует иметь при себе рекомендации от известной банку юридической фирмы или другого банка. При открытии счета фирмы необходимо представить в банк регистрационные документы фирмы, заверенные швейцарским нотариусом или швейцарским консульством в стране регистрации, и решение совета директоров фирмы об открытии счета. Требуется предъявить также документы, удостоверяющие личность людей, которые получают право распоряжаться счетом. Специалисты отмечают, что в некоторых банках (как правило, средних и мелких) достаточно бывает предъявить копию, заверенную печатью компании. Рекомендации при открытии корпоративного счета также необходимы.
Счета, как правило, открываются бесплатно. При открытии текущего счета не требуется сразу вносить деньги. Иногда договором между банком и клиентом устанавливается срок (два--три месяца), в течение которого денег на счете может не быть. По истечении этого срока банк имеет право закрыть счет. По желанию клиента банк может открыть мультивалютный счет.
Размер минимального вклада на депозитном счете определяется банками, но, как правило, он не может быть ниже 500 франков ($365). В некоторых банках есть правило: если остаток по счету опускается ниже оговоренного предела, банк начинает взимать с клиента плату за поддержание счета (15--30 франков в месяц — $11-22). Переводы внутри Швейцарии банки производят бесплатно, за рубеж — максимум за 40 франков. Выставить аккредитив стоит до 2 процентов от суммы.
Клиент договаривается с банком о том, как будет осуществляться управление счетом. Операции могут совершаться, например, в присутствии клиента. Держатель счета может также передавать поручения банку по факсу, телексу и даже телефону. В этих случаях подписывается специальное соглашение, освобождающее банк от ответственности за ущерб, наносимый клиенту при использовании счета неуполномоченными лицами.
В швейцарском банке можно получить кредитную карточку. Для этого надо внести депозит — 30.000 франков. В первое время, пока банк не знает клиента достаточно хорошо, овердрафт не допускается. После того, как банк убедится, что с деньгами у клиента все в порядке, можно получать кредит в случае перерасхода по карточке.
Процент по текущим счетам, как правило, не начисляется. По депозитным счетам в швейцарских франках начисляется от 6 до 7 процентов в зависимости от срока. Иностранцы, которые хранят деньги в швейцарских банках, но не ведут в Швейцарии никакого бизнеса, налогов не платят.
Стоимость услуг российских фирм по открытию личного счета в Швейцарии доходит до $900. На Швейцарии специализируются фирмы Bolear Ltd. (т. (095)397-07-56), Пентос Лтд. (т.(095) 264-23-76), Академсервис (т. (095) 939-15-60).