Тайное станет явным автоматически

Госдума 22 октября одобрила во втором чтении законопроект, упрощающий механизм возобновления доступа к закрытым из-за санкционных рисков данным об организациях из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Если основания для ограничения доступа к таким сведениям уже отпали, то «открыть» данные ФНС сможет в автоматическом режиме. Сейчас для этого требуется заявление от самой компании, что может вызывать злоупотребления.

Правительственный законопроект об упрощении снятия режима закрытости данных о компаниях из ЕГРЮЛ принят 22 октября во втором чтении. Речь идет о сведениях об учредителях, директоре, филиалах и представительствах компании, а также о выданных юрлицам лицензиях. Возможность ограничивать доступ к данным в ЕГРЮЛ появилась в 2019 году для компаний, подпавших под санкции или зарегистрированных в Крыму. После этого опция закрытия информации расширилась — в том числе на юрлиц, против которых только могут быть введены санкции (при наличии «достаточных оснований» для этого — например, в силу работы с подсанкционными лицами).

Сейчас для закрытия данных организации обращаются в ФНС. Компании, в отношении которых введены или могут быть введены санкции, вносятся в список Минфина — такие организации должны раз в год подтверждать актуальность оснований для нахождения в таком перечне, иначе они исключаются из него. Впрочем, после того, как основания для закрытия данных в ЕГРЮЛ отпали, данные не открываются до тех пор, пока компания не направит в ФНС заявление о возобновлении доступа.

Сначала налоговые органы будут направлять компании уведомление об открытии данных — восстановление доступа будет возможно через три месяца после этого.

Необходимость в таких изменениях в пояснительной записке к проекту объясняется тем, что избыточное ограничение доступа к информации в ЕГРЮЛ вступает в конфликт с интересами бизнеса и госорганов. Так, возникают риски злоупотребления правом на закрытие данных в ЕГРЮЛ, а также ограничивается возможность «проявления должной осмотрительности» при выборе контрагентов — в частности, на предмет места нахождения контрагента по адресу «массовой» регистрации.

По мнению советника адвокатского бюро КИАП Романа Суслова, законопроект предлагает «достаточно сбалансированно исправить перекос в сокрытии сведений из ЕГРЮЛ». Компании, добавляет он, могут начать злоупотреблять скрытностью и не торопиться подавать заявления о раскрытии информации. Старший юрист «Рустам Курмаев и партнеры» Владислав Гейтс добавляет, что сейчас закрытость сведений фактически бессрочна — многие компании, однажды ограничив доступ, к этому вопросу уже не возвращаются, даже когда основания давно отпали.

Юрист White Stone Анастасия Данилина считает, что механизм «оправдан с точки зрения повышения прозрачности ЕГРЮЛ, но его практическая ценность упирается в ясность критериев прекращения обстоятельств, послуживших основанием для ограничения доступа, и процедурных гарантий». Трехмесячный срок между уведомлением и фактическим открытием сведений, полагает старший юрист налоговой практики «Меллинг, Войтишкин и партнеры» Роман Билык, выступает защитным механизмом для бизнеса — за этот период компания может либо подтвердить сохранение рисков, либо скорректировать бизнес-процессы до того, как данные вновь станут публичными.

По его словам, необходимо предусмотреть, что решение о возобновлении доступа принимается только после проверки прекращения всех применимых оснований ограничения доступа. Также, полагает Андрей Шубин, нужно установить требования к содержанию уведомления, включая указание конкретных сведений, предполагаемых к раскрытию, оснований такого решения и предполагаемой даты возобновления доступа, и предусмотреть специальный механизм представления юрлицом возражений.