Коротко

Новости

Подробно

Фото: Евгений Павленко / Коммерсантъ   |  купить фото

У аудиторов намечается недостача

Рэнкинг российских аудиторских организаций и групп обнаружил начавшуюся рецессию в отрасли

"Аудит и консалтинг". Приложение от , стр. 3

Юбилейный, 25-й выпуск рейтингов крупнейших российских аудиторских организаций и групп, составленный рейтинговым агентством RAEX («РАЭКС-Аналитика»), выявил начавшуюся рецессию на этом рынке финансовых услуг. Смягчить негативные тенденции аудиторам удалось за счет клиентов, которых заказывать проверки впрямую обязывает закон.


Спокойно, мы падаем


Суммарная выручка топ-100 российских аудиторских организаций составила в 2019 году 38,24 млрд руб. против 39 млрд руб. годом ранее, снизившись за год на 2%. Этого оказалось недостаточно, чтобы обогнать инфляцию, которая, по Росстату, в прошлом году составила 3% Таким образом, за последние три года ведущие аудиторы страны лишь в 2018 году смогли существенно нарастить свои обороты (+9%), ведь и в 2017-м в этом сегменте наблюдался спад (–5%).



Вниз рынок тянут, как ни странно, суммарные показатели лидеров — компаний «большой четверки». В 2019 году на их долю пришлось 72% от всей выручки по рэнкингу — 27,38 млрд руб. (–4,8% к прошлому рэнкингу, когда «четверке» удалось заработать 28,76 млрд руб.). А вот за вычетом этих компаний совокупный доход других участников рэнкинга увеличился на 6% — более 60 компаний из рейтинга завершили год увеличением своих доходов.

Это видимое противоречие объясняется довольно просто. На рынке аудита выделяются два основных сектора: проверки обязательные (от них нельзя уклониться — закон принуждает) и инициативные (то есть добровольные). В 2019 году общее число этих проверок (на профессиональном языке — аудиторских заключений), по данным компаний—участниц рейтинга, в целом возросло на 5,3% (до 18 324). При этом заключений по обязательному аудиту стало на 6,9% больше (16 415), а по инициативным проверкам меньше — на 6,7% (1909). Во-первых, это свидетельствует о том, что в 2019 году аудиторы стали работать интенсивнее за меньшие деньги. А во-вторых, часть «подневольных» клиентов могла предпочесть заказать аудит тем, у кого это стоит дешевле.

Сила обязательств


Общая выручка от аудита (обязательный и инициативный аудит плюс сопутствующие аудиту услуги — согласно форме №2-аудит) у участников рейтинга аудиторских организаций за год снизилась на 3% и составила 21,787 млрд руб. Доходы от консалтинга (услуги, связанные с аудиторской деятельностью) снизились на 1% и составили 16,451 млрд руб. (консалтинг в области финансового, налогового и бухгалтерского учета, юридические консультации, оценка, автоматизация). Сюда же входит и аутсорсинг учетных функций: почти у половины компаний из списка текущего топ-100 есть услуги данного направления.

Самый больший по размерам и самый устойчивый сектор — обязательный аудит, который проводится в силу законов, по итогам 2019 года увеличился на 2% (то есть все равно ниже инфляции) и составил 16,314 млрд руб. Число аудиторских заключений составило 16 415, увеличившись на 6,9%. Чтобы вывести рынок в плюс, этого оказалось недостаточно, так как на 22% — до 2,745 млрд руб.— снизилась выручка участников рейтинга, полученная от инициативных проверок, одновременно при снижении числа заключений в этом секторе до 1909 (–6,7%). Упали и доходы в сегменте сопутствующих аудиту услуг (например, проверки промежуточной консолидированной отчетности или аудит нефинансовой отчетности). По итогам 2019 года выручка здесь составила 2,729 млрд руб., уменьшившись год на 3%.

Налицо стремление клиентов сократить расходы на инициативных процедурах, необходимых для получения объективной информации — менеджментом и собственниками, инвесторами и кредиторами.

Сеанс групповой терапии


Схожие тенденции выдает анализ итогов и другого рэнкинга рынка аудита — в разрезе крупнейших аудиторских групп. Участниками этого отдельного списка стали 70 аудиторских групп, которые позволяют пристальнее посмотреть на деятельность не только самих аудиторских организаций, но и связанных с ними консалтинговых компаний. Здесь также наблюдается формальный рост на 1% (выручка участников увеличилась за 2019 год до 74,49 млрд руб.), оказавшийся ниже инфляции.

Более трети выручки 2019-го у крупнейших аудиторских групп приходится на аудит — 26,83 млрд руб. (36%). По данным участников рейтинга, это на 1,5% меньше, чем годом ранее (27,25 млрд руб. за 2018-й). Консалтинговые услуги принесли участникам рейтинга больше — всего 47,66 млрд руб., на 2,5% больше, чем в 2018-м (46,51 млрд руб.).

Самый небольшой сегмент — оценочная деятельность — принес участникам рэнкинга 1,581 млрд руб. (рост за год на 7,9%).

Объем услуг налогового и юридического консалтинга у аудиторских групп составил по итогам 2019 года 1,291 млрд (6,5%) и 1,181 млрд (5,9%) руб. Спрос преобладал на консультации по текущим вопросам деятельности и сопроводительные консультации в ходе налоговых проверок, обжалование решений налоговых органов, налоговый аудит и анализ налоговых рисков.

По словам участников рэнкинга, в текущем году востребованными остались абсолютно все услуги в области налогового консалтинга. «Понятным образом на время сократилась возможность и необходимость лично присутствовать на допросах, при представительстве интересов наших клиентов на различных мероприятиях в ФНС, при выемках и иных операциях, ограниченных в связи с текущим режимом повышенной готовности. Но добавилось большое число обращений, где нужна проработка вопросов, возникающих при обращении за господдержкой. Плюс перед нами возник огромный пласт работы по изучению и сопоставлению федерального и регионального нормотворчества в области налогообложения и иных преференций от государства. Также, несмотря на сокращение выездных проверок, у налоговых органов пока не сократился интерес к обычной деятельности компаний, поэтому важно вовремя отвечать на большое число запросов по предоставлению документов или информации, поступающих налогоплательщикам. Более того, застывшие на время карантина судебные дела наконец сдвинулись с мертвой точки. Мы ожидаем повышенный спрос на услуги по сопровождению налоговых споров, который объективно возникнет, когда закончится мораторий на проведение налоговых проверок и начнется активная стадия рассмотрения результатов, вынесения решений и так далее»,— говорит Клара Валентина Воробьева, руководитель практики налогового консультирования МЭФ PKF.

Спрос ожидается и на услуги юридического характера. «Очевидна огромная волна споров, которая накроет суды в ближайшее время. Два месяца простоя бизнеса повлекут за собой накопленные претензии, что перерастет в споры об изменении и отказе от договоров, взыскании дебиторской задолженности, трудовые споры и споры в области аренды. После первой волны будет вторая — оспаривание сделок по выводу имущества. В мае были востребованы практики трудового и административного права, также для крупных компаний был важен и вопрос о том, можно ли включиться в список системообразующих предприятий, которые смогут рассчитывать на поддержку государства»,— рассказывает Ольга Савина, управляющий партнер Parallel Legal Consulting.

Наиболее емкие секторы консалтинговых услуг — ИТ-консалтинг и финансовый консалтинг. В структуре доходов крупнейших аудиторских групп они составляют 3,424 млрд (доля — 17,2%) и 2,948 млрд (14,8%) руб. соответственно*. «Интенсивное развитие компьютерных технологий, потребность в автоматизации финансово-хозяйственной и производственной деятельности приводят к необходимости разработки и сопровождения программных комплексов. При участии специалистов нашей компании на платформе «1С: Предприятие» разработаны и активно используются в практической деятельности различные решения для автоматизации бухгалтерского, бюджетного и налогового учета на предприятиях различных отраслей промышленности,— комментирует Наталья Бородина, первый заместитель генерального директора компании «Аудит-НТ».

Опыт, полученный во время карантина, развитие удаленных форматов деятельности может привести к активизации спроса на системы электронного документооборота и для работы с большими данными.

Современные технологи окажут влияние и на сферу аудиторской деятельности. «В новой реальности у аудиторов не остается альтернативы тому, чтобы начать работать с технологиями, связанными со сбором, обработкой, консолидацией и анализом новых форм данных и больших объемов информации»,— говорит Наталья Бородина. Она приводит пример одного из решений в этой области — автоматизированной информационной системы «Аудит», разработанной в соответствии с МСА для автоматизации бизнес-процессов аудиторских компаний: «Применение АИС "Аудит" позволяет использовать методологию организации-пользователя, стандартизировать процесс документирования (от подготовки к проведению аудита до составления аудиторского заключения), автоматизировать максимальное количество аудиторских процедур, минимизировать время работы аудитора, в том числе на формирование рабочих документов и с помощью автозаполнения рабочих документов из учетных систем и файлов, а также повысить качество благодаря уменьшению риска человеческого фактора».

Что дальше


Описанные выше тенденции показывают, что в начавшийся общемировой финансово-экономический кризис, усугубленный остановкой экономики на карантинную паузу, отечественный рынок аудита вошел не в самой лучшей форме. И негативные проблемы, как ожидают сами игроки рынка аудита, будут только нарастать.

«COVID-кризис не ограничился сферой защиты здоровья граждан, он привел к масштабной дестабилизации всей экономической системы. Уже последовали и еще будут происходить серьезные "афтершоки". В то же время в области профессиональных услуг существует известная инерционность: в апреле—мае мы наблюдали спрос на наши услуги практически на докризисном уровне. Это не должно вызывать иллюзий — главные проблемы, в частности у консультантов, еще впереди. На этом фоне, конечно, будет происходить объективное снижение стоимости консультационных услуг. Но какое и как надолго — пока невозможно предсказать»,— делится мнением Сергей Шапигузов, президент, управляющий партнер ФБК Grant Thornton.

Армен Даниелян, старший партнер и директор по стратегическому развитию группы «Деловой профиль», утверждает, что «к работе в условиях карантина не готов был никто. Пострадали компании, ориентированные на импорт комплектующих, когда срывались поставки, терпели убытки экспортеры, столкнувшиеся с резким падением спроса, большие потери понесли отечественное производство и торговля непродовольственными товарами. Сфера аудита и консалтинга тоже ощутила потери: заказчики сворачивают инвестиционные программы, откладывают выход на новые рынки, сокращают непроизводственные издержки. В краткосрочной перспективе, в поисках выхода из возникшего кризиса, все это может привести к спросу на услуги антикризисного консалтинга в части поиска источников финансирования, реструктуризации обязательств, оптимизации затрат».

Проводить аудит стало сложнее


Режим изоляции и карантина, а также перенос сроков утверждения отчетности оказали свое влияние на механизмы проведения аудиторских проверок (подробнее см. результаты опроса на сайте RAEX).

С одной стороны, в текущих обстоятельствах заказчики аудита получили возможность скрупулезно отнестись к замечаниям аудиторов и завершить аудит в «спокойном» режиме, так как, согласно закону №115-ФЗ от 7 апреля 2020 года, срок утверждения бухгалтерской (финансовой) отчетности участниками и акционерами обществ был продлен до 30 сентября 2020 года.

В то же время карантин спровоцировал общие сложности, с которыми столкнулись аудиторские компании. Во-первых, не все клиенты оказались одномоментно готовы к полноценной работе в условиях дистанционного режима, что затруднило предоставление удаленного доступа к документам и информационным базам. Во-вторых, сокращение очного взаимодействия с клиентами для получения аудиторских доказательств ограничило аудиторов в выборе необходимых аудиторских процедур.

Суммарно это повышает вероятность не выявить у аудируемой компании нарушения, затрудняет сбор доказательств для формирования мнения о ее деятельности и в конечном счете усложняет соблюдение международных стандартов аудита. Например, в части оценки препятствий при проведении проверки, оценке рисков, подтверждения принципов непрерывности деятельности и прогнозов событий. Это создает предпосылки для невозможности безоговорочно положительного мнения о достоверности отчетности в аудиторском заключении.

Таким образом, с одной стороны, требуемый дополнительный и глубокий анализ мер поддержки экономики и воздействия текущих усилий на деятельность аудируемых компаний приведет к росту трудозатрат аудиторов, а также к необходимости совершенствования технологий аудита, профессионального опыта и дистанционных форматов работы. А с другой — к возможности снижения качества проверок и усилению демпинга, перебоям в занятости специалистов, поскольку в условиях ограничения аудиторских процедур некоторые аудиторские заключения перенесены на поздние сроки.

*Здесь и далее распределение выручки приводится без учета «большой четверки» и «Финэкспертизы» из-за отсутствия структуры выручки от консалтинговых услуг для отражения в рейтинге.

Вартан Ханферян


Рэнкинг крупнейших российских аудиторских организаций (субъектов аудиторской деятельности) по итогам 2019 года

Место по итогам 2019 года Место по итогам 2018 года Аудиторская организация Местоположение центрального офиса Выручказа 2019 год(тыс. руб.)* Темпы роста выручки за год (%) Доля выручки от аудита (%)** Среднее число сотрудников за 2019 год Среднее число аудиторов Среднее число аудиторов с аттестатом, полученным после01.01.2011
1 1 КПМГ Москва 10592866 –0,7 60,1*** н.д. 299 277
2 2 «Эрнст Энд Янг» Москва 6203359 –11,1 100*** н.д. 260 260
3 3 «Делойт и Туш СНГ» Москва 5436798 –3,1 48,7*** н.д. н.д. н.д.
4 4 «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» Москва 5151061 –6,4 85,8*** н.д. н.д. н.д.
5 5 «БДО Юникон» Москва 1631976 –3,5 68,2 728 139 112
6 6 ФБК Grant Thornton Москва 1288775 7,4 70,7 271 103 52
7 19 АКГ «Развитие бизнес-систем» Москва 536319 152,3 26,9*** 205 40 19
8 8 «Финэкспертиза» Москва 429238 6,7 80,8 267 128 52
9 7 «Кроу Экспертиза» Москва 379011 –7,0 79,9 201 49 25
10 10 МЭФ PKF Москва 365509 4,4 30,1 81 31 11
11 11 «Бейкер Тилли Рус» Москва 346209 –0,1 31,4*** 190 10 10
12 9 «Кроу СиАрЭс Русаудит» Москва 340709 –14,5 55,3 175 44 23
13 13 «Мазар Аудит» Москва 317372 15,9 91,7 99 18 15
14 15 «Нексиа Пачоли» Москва 293549 22,7 87,2 146 72 44
15 14 «Интерком-Аудит» Москва 255773 0,1 43,4 129 58 24
16 12 «Аудит-НТ» Москва 245808 –14,5 55,6 131 79 29
17 18 «Группа финансы» Москва 237649 8,3 81,3 99 57 20
18 17 АФ «Уральский союз» Москва 231703 2,9 100 52 29 11
19 16 НПФ «Информаудитсервис» Москва 222680 –4,4 19,1 16 12 10
20 21 «АФК-Аудит» Санкт-Петербург 204059 28,3 26,4 135 44 12
21 АФ «Эдвейз» Москва 200450 –0,4 15,1 60 56 21
22 22 «КСК аудит» Москва 170688 22,4 100 51 26 17
23 23 АК «Деловой профиль» Москва 123053 5,3 41,5 108 54 25
24 20 Москва 115839 –32,5 48,5*** 128 30 14
25 27 Международный консультативно-правовой центр Москва 113375 13,7 84,9 74 41 26
26 24 АФ «Критерий-Аудит» Москва 108383 0,9 100 65 36 10
27 30 Аудиторское партнерство «Ника» Москва 101994 24,0 28,5 27 25 12
28 26 «Прима аудит. Группа Прауд» Санкт-Петербург 101038 0,9 60,6 86 24 12
29 29 «Интерэкспертиза» Москва 100152 9,0 79,2 107 45 12
30 32 «Правовест Аудит» Москва 93532 21,2 76 36 29 8
31 25 АГ «Капитал» Екатеринбург 92427 –8,1 37,9 59 16 4
32 31 АФ «Мариллион» Москва 84942 4,3 86,2 51 19 14
33 33 МКД Санкт-Петербург 74980 6,8 78,2 65 22 5
34 36 «Аудит Груп» Москва 70849 29,3 33,3 27 9 2
35 37 «Аудит-Эскорт» Москва 62765 16,1 85,6 28 17 9
36 34 «Аудит-Оптим-К» Кемерово 60435 –7,4 99,7 47 12 7
37 «Райт Вэйс» Москва 56614 15,5 30,9 21 8 7
38 43 «ЦБА»**** Москва 52717 28,1 56,3 28**** 18 5
39 40 АКК «Кроу Аудэкс» Казань 51827 10,8 98 75 18 5
40 35 АК «Арт-Аудит» Москва 50600 –14,1 72 40 22 16
41 41 «Инвест-аудит» Пермь 50166 8,8 51,9 47 24 5
42 45 «А.Д.Е. Аудит» Москва 49144 20,3 89,9 25 9 8
43 39 АФ «Аудит-Классик« Челябинск 48554 2,1 56,8 69 17 2
44 44 АК «Холд-Инвест-аудит» Москва 48062 17,6 49,7 27 16 8
45 «Аллент-Аудит» Москва 46036 30,0 95,3 28 22 3
46 56 «1А Консалтинговая группа» Москва 41008 23,9 100 62 51 9
47 49 Агентство «Налоги и финансовое право» Екатеринбург 39299 4,4 35,1 19 7 2
48 51 Аудиторская служба СТЕК Москва 39046 7,5 100*** 35 20 7
49 61 АИП Москва 38747 22,6 100*** 16 9 9
50 67 АКК ЭКФИ Москва 38727 39,9 65,2 16 10 7
51 57 «Энэко» Москва 38493 19,4 99,7 24 15 4
52 50 АФ АВУАР Челябинск 38235 3,7 100*** 45 19 2
53 52 «Сальдо-аудит» Москва 37061 4,6 16,8 13 5 2
54 48 «Листик и партнеры — Москва» Москва 36337 –3,5 85,9 55 12 н.д.
55 71 Аудиторская компания «Институт проблем предпринимательства» Санкт-Петербург 35630 44,4 69,1 31 13 7
56 59 АКГ «Я.Н.С. Аудит» Москва 35578 10,8 53,6 19 13 7
57 64 «Что делать Аудит» Санкт-Петербург 35418 15,2 81,7 32 19 8
58 53 ЭРКОН Ростов-на-Дону 34075 –3,1 96,2 23 7 2
59 58 АКГ «Бизнесэкспертиза» Москва 32144 0,1 100 10 6 1
60 «Прайм аудит» Тверь 31513 –22,2 49,3 20 3 1
61 54 CBS group Москва 30861 –7,5 65,8 18 6 1
62 62 АК «Самоварова и партнеры» Санкт-Петербург 30746 –2,7 91,2 49 32 15
63 «Инвестаудит» Омск 30571 –8,1 80,5 64 28 8
64 69 «Юстиком» Москва 29405 13,4 21,5 16 6 2
65 ЦАК «Партнер» Кемерово 28627 27,2 89,5 35 15 6
66 68 «ЮФА Консалтинг» Сургут 26972 0,2 71,1 15 11 7
67 46 «Градиент- Альфа-аудит» Москва 26911 –32,6 49,8 58 13 2
68 60 «Вектор развития Столица» Москва 26272 –17,6 91,3 21 16 6
69 Аудиторская группа 2К Москва 25084 902,1 94,8*** 6 4 4
70 63 «Эккаунтпрофи-Аудит» Москва 24836 –21,2 15,3 16 4 4
71 76 «Аудиторы северной столицы» Санкт-Петербург 23263 10,0 89,3 27 15 9
72 88 АК «Бизнес Навигатор» Москва 23210 57,3 89,3 15 11 4
73 72 Екатеринбургский удит-центр Екатеринбург 23003 –4,2 99,3 20 12 10
74 70 АК «Аудит Проф Гарант» Москва 22277 –13,4 27 24 8 3
75 81 АКФ МИАН Москва 22003 25,5 86,6 37 30 16
76 78 АФ «Фабер Лекс» Краснодар 21330 6,0 52,6 16 11 4
77 «Что делать Аудит» Москва 21266 21,4 90,8 12 11 5
78 83 «Авантаж Аудит» Москва 20988 22,7 83 42 32 8
79 «РИАН-аудит» Москва 20167 –27,6 95,6 16 10 4
80 «Банко» Санкт-Петербург 19600 20,1 93,4 16 10 5
81 92 «Корн-Аудит» Москва 18787 46,5 54 49 41 10
82 АФ «Аудит-Вела» Ростов-на-Дону 18525 8,4 91,3 19 6 2
83 74 «Магнетар-аудит» Москва 18486 –14,7 53 16 8 3
84 АФ ГНК Ярославль 18290 –0,3 62,4 20 9 8
85 86 АФ АСБ Санкт-Петербург 17705 8,9 66,2 34 19 8
86 90 «Эконсфера» Москва 17613 21,3 38,6 17 6 2
87 89 Ассоциация «Налоги России» Екатеринбург 17543 19,8 60 29 11 6
88 «Альт ДФК» Москва 17064 65,5 58,7 11 7 2
89 82 АК «Эталон» Чебоксары 15541 –9,4 100 23 12 7
90 84 АКК «Бизнес-информ» Киров 15119 –8,9 80,9 12 7 2
91 Средне-Волжское экспертное бюро Казань 14783 –12,5 84,9 21 7 2
92 АФ «Триада Аудит» Улан-Удэ 14346 147,8 86,1 14 11 3
93 «Аудит-Сервис» Москва 12072 17,2 92,3 24 20 5
94 95 Поволжская аудиторская компания Саратов 12045 11,5 64,4 13 7 2
95 80 «Аудит Эксперт» Москва 11983 –32,1 67,6 29 22 5
96 93 «Аудит-Дело» Иркутск 11826 –0,3 89 16 8 2
97 99 «Балтийский аудит» Санкт-Петербург 10866 22,5 100 13 7 5
98 85 «Востсибаудит» Иркутск 10061 –21,1 100 12 6 2
99 100 «Юкис-аудит» Москва 9992 16,6 100 3 3 3
100 97 АКФ «Терза» Грозный 9959 37,7 22 9 1

Представлены первые 100 компаний—участниц рэнкинга. Полная версия таблицы размещена на сайте www.raex-a.ru.

*Суммарная выручка организации по форме №2-аудит.

**Выручка от аудита означает сумму выручки от обязательного и инициативного аудита, а также услуг, сопутствующих аудиту.

***Для целей рэнкинга приведена доля выручки от аудита и сопутствующих аудиту услуг, которая включает в себя выручку от проведения аудита, обзорных проверок в отношении любых видов финансовой информации, согласованных процедур и заданий, обеспечивающих разумную/ограниченную уверенность, как для российских, так и для иностранных компаний в соответствии с любыми национальными или внутрисетевыми стандартами, отличными от стандартов аудита, принятых на территории РФ, выручку от оказания услуг, связанных с выдачей писем-подтверждений по проспектам эмиссии.

****Среднее число сотрудников и аудиторов за 2019 год приводится с учетом штатного персонала и персонала, работающего по гражданско-правовым договорам.

Расширенная версия рэнкинга и его методика размещены на сайте www.raex-a.ru.

Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Рэнкинг крупнейших аудиторских групп и сетей по итогам 2019 года

Место по итогам 2019 года Место по итогам 2018 года Аудиторская группа* Местоположение центрального офиса Суммарная выручка от аудита и консалтингаза 2019 год (тыс. руб.) Темпы роста выручки за год (%) Доля выручки от аудита (%)** Средняя численность специалистов (чел.) Средняя численность аудиторов (чел.) Число компаний в группе
1 1 EY Москва 17 309 325 0,4 37,1*** 3 284**** 260 7
2 2 КПМГ Москва 14 826 758 0,8 43*** 2 799 299 4
3 3 PwC Москва 14 280 617 -2,1 31*** 3 320**** н.д. 7
4 4 «Делойт» Москва 8 128 418 -3,8 32,6*** 2 474**** н.д. 4
5 5 «БДО Юникон» Москва 5 546 753 12,3 20,1 1 712 139 7
6 6 ФБК Grant Thornton Москва 1 676 300 4 54,3 482 103 7
7 7 HLB Russian Group Москва 1 125 620 -5,4 24,5 308 121 15
8 8 «Нексиа Си Ай Эс» Москва 1 048 984 -14,8 50,8 405 184 23
9 9 «Кроу Россия» Москва 989 857 13,5 58,6 380 133 14
10 10 «Финэкспертиза» Москва 896 246 11,4 40,7 398 154 11
11 12 «Мазар Аудит» Москва 723 400 16,3 40,2 238 18 2
12 11 «Уральский союз» Москва 694 289 3 49,8 93 57 5
13 21 «Развитие бизнес-систем» Москва 562 691 155,5 25,7*** 184 41 3
14 13 «Бейкер Тилли» Москва 559 626 5 20,0*** 236 10 6
15 14 «КСК групп» Москва 559510 –16,6 30,5 270 47 4
16 15 «Интерком-Аудит» Москва 446122 –2,5 38,9 337 179 18
17 16 «Правовест Аудит» Москва 432090 12,7 24,4 64 49 8
18 17 Москва 408133 15,5 20*** 169 47 11
19 19 «Гориславцев и К. Аудит» Москва 293865 0,5 21,5 125 72 6
20 18 «Аудит-НТ» Москва 256559 –15,4 56,2 146 92 3
21 20 «Рассел Бедфорд ИАС» Москва 242511 4,2 21,9 30**** 22 2
22 26 Группа «Прауд» Санкт-Петербург 235993 33,5 26 86 40 6
23 22 UHY Янс-Аудит Москва 218336 8,4 22,5*** 55 13 6
24 25 Аудиторская служба СТЕК Москва 194821 3,1 20*** 35 20 3
25 27 ADE Professional Solutions Москва 192061 11,2 23 27 9 3
26 29 «Мариллион» Москва 172409 8,2 79,3 62 20 3
27 28 АВУАР Челябинск 153925 –24,1 26,5*** 86 19 12
28 33 «Интерэкспертиза» (AGN International) Москва 145515 8,9 56,3 111 43 7
29 30 «Листик и партнеры — Москва» Москва 144912 –4,5 57,3 45 19 4
30 34 Аудиторская группа «Капитал» Екатеринбург 132370 10,4 26,4 80 15 4
31 31 «Аудит-Эскорт» Москва 131248 –11,2 41,2 60 23 4
32 35 «1А Консалтинговая группа» Москва 124383 19,9 37,8 44 44 3
33 37 «Аудит Груп» Москва 104432 18,9 22,6 28 9 3
34 40 «Что делать» Москва 96187 24,5 20,1 43 11 3
35 41 «Эталон» Чебоксары 77287 1,1 20,1 85 12 4
36 39 «Аудит-Оптим-К» Кемерово 70172 –11,3 91,6 47 12 4
37 46 «Холд-Инвест-аудит» Москва 70071 20,1 35,1 19 19 3
38 45 «Аудит-Классик» Челябинск 64350 6,7 48,3 50 15 4
39 - «Аудит-Вела» Ростов-на-Дону 61077 –1,0 27,7 38 6 4
40 50 ЭКФИ Москва 57491 28,3 48,1 30 10 3
41 - «Аллент-Аудит» Москва 56751 29,0 77,3 42 22 2
42 - ГНК Москва 55360 1,0 20,6 20 20 3
43 38 «Самоварова и партнеры» Санкт-Петербург 54973 –32,4 58,7 75**** 27 3
44 43 «Вектор развития» Москва 54654 –12,1 66,5 46 28 3
45 - «Инвестаудит» Омск 52 425 -4 48,6 46 28 5
46 49 АСБ Санкт-Петербург 50004 0,5 32 66 25 3
47 - АИП Москва 49601 34,5 78,1*** 21**** 8 2
48 - «Прайм аудит» Тверь 49036 1,4 31,7 36 4 2
49 - «Банко» Санкт-Петербург 48349 –28,5 37,9 9 10 4
50 56 «Энэко» Москва 42345 12,3 90,6 24 15 2
51 52 Ассоциация «Налоги России» Екатеринбург 40615 –1,9 37,2 26 11 4
52 54 «Эркон» Ростов-на-Дону 38837 –0,2 84,4 23 7 2
53 55 «Аудит Эксперт» Москва 35237 –7,1 23 26 20 2
54 62 «Бизнес Навигатор» Москва 35211 45,2 83,5 30 17 3
55 - Центр аудита и консалтинга «Партнер» Кемерово 34964 17,7 73,3 30 20 3
56 60 «Аудиторы северной столицы» Санкт-Петербург 33926 5,2 62,9 25 18 4
57 - АКГ «Бизнесэкспертиза» Москва 33896 –0,2 100 31**** 18 2
58 - CBS group Москва 33151 –0,6 61,3 22 6 2
59 53 «КонС-Аудит» Красноармейск (МО) 33147 –16,1 37,6 29 9 3
60 58 «Екатеринбургский аудит-центр» Екатеринбург 32337 –6,7 92,3 29 24 3
61 61 «Авантаж Аудит» Москва 29545 4,3 71,5 45 36 4
62 51 «Градиент-Альфа-аудит» Москва 28072 –34,3 47,8 38 13 2
63 - «Альт ДФК» Москва 20238 –29,0 49,5 15 7 2
64 - «Триада Аудит» Улан-Удэ 17 978 80,5 70 18 11 3
65 - «Аудит-Сервис» Москва 17700 12,4 85,3 28 20 2
66 65 «ЮКИС» Москва 14095 4,0 94 5**** 5 3
67 64 «Востсибаудит» Иркутск 13814 –15,9 72,8 16**** 7 3
68 - «Аудит-Практик» Казань 12731 62,1 72,2 19**** 14 2
69 66 ЦНФЭ «Байкалинвестаудит» Иркутск 12568 2,8 53,2 10**** 9 2
70 67 АГ «Золотой стандарт» Москва 5381 –36,0 28,1 7 5 2

*В рэнкинге представлены: группы аффилированных лиц, группы юридических лиц, являющихся членами международной аудиторской сети.

**Выручка от аудита означает сумму выручки от обязательного и инициативного аудита, а также услуг, сопутствующих аудиту, по форме №2-аудит.

***Для целей рэнкинга приведена доля выручки от аудита и сопутствующих аудиту услуг, которая включает в себя выручку от проведения аудита, обзорных проверок в отношении любых видов финансовой информации, согласованных процедур и заданий,обеспечивающих разумную/ограниченную уверенность, как для российских, так и для иностранных компаний в соответствии с любыми национальными или внутрисетевыми стандартами, отличными от стандартов аудита, принятых на территории РФ, выручку от оказания услуг, связанных с выдачей писем-подтверждений по проспектам эмиссии.

****Общее число сотрудников на 31.12.2019.

Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Налоговый консалтинг

Компания / Группа компаний Выручка за 2019 год(тыс. руб.) Тип участника
1 «Уральский союз» 346084 Группа
2 МЭФ PKF 217048 Компания
3 ФБК Grant Thornton 149219 Группа
4 «Кроу Россия» 90818 Группа
5 «Аудит Груп» 71275 Группа
6 «Интерком-Аудит» 71200 Группа
7 UHY Янс-Аудит 59805 Группа
8 «Нексиа Си Ай Эс» 56481 Группа
9 Группа «Прауд» 46731 Группа
10 Аудиторское партнерство «Ника» 43486 Компания
11 «Мазар Аудит» 35133 Группа
12 «Гориславцев и К. Аудит» 34254 Группа
13 «Что делать» 33835 Группа
14 Аудиторская группа «Капитал» 31030 Группа
15 «Сальдо-аудит» 30837 Компания
16 «Эталон» 30655 Группа
17 «Иниерэкспертиза» (AGN International) 24595 Группа
18 ADE Professional Solutions 23475 Группа
19 АК «Деловой профиль» 21888 Компания
20 ГНК 21680 Группа
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Юридический консалтинг

Группа компаний Выручка за 2019 год (тыс. руб.) Тип участника
1 КСК групп 257655 Группа
2 «Правовест Аудит» 242144 Группа
3 ФБК Grant Thornton 193083 Группа
4 HLB Russian Group 118253 Группа
5 «Кроу Россия» 66253 Группа
6 «Рассел Бедфорд ИАС» 57419 Группа
7 «Нексиа Си Ай Эс» 51341 Группа
8 «UHY Янс-Аудит» 40041 Группа
9 «Мазар Аудит» 34319 Группа
10 «Гориславцев и К. Аудит» 18387 Группа
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

ИТ-консалтинг

Группа компаний Выручка за 2019 год (тыс. руб.) Тип участника
1 «БДО Юникон» 2448816 Группа
2 «Развитие бизнес-систем» 341287 Группа
3 «КСК групп» 131167 Группа
4 «Рассел Бедфорд ИАС» 125000 Группа
5 Группа «Прауд» 79658 Группа
6 «Аудит-Эскорт» 65933 Группа
7 ФБК Grant Thornton 40739 Группа
8 «1А Консалтинговая группа» 40413 Группа
9 ADE Professional Solutions 39855 Группа
10 «Нексиа Си Ай Эс» 38973 Группа
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Оценочная деятельность

Компания / Группа компаний Выручка за 2019 год (тыс. руб.) Тип участника
1 PwC 870573 Группа
2 «БДО Юникон» 238903 Группа
3 HLB Russian Group 226463 Группа
4 «Бейкер Тилли» 211724 Группа
5 «Нексиа Си Ай Эс» 191875 Группа
6 «Кроу Россия» 174334 Группа
7 «АФК-Аудит» 132707 Компания
8 126324 Группа
9 ФБК Grant Thornton 99154 Группа
10 «Гориславцев и К. Аудит» 73346 Группа
11 «Правовест Аудит» 59314 Группа
12 «1А Консалтинговая группа» 35454 Группа
13 АК «Деловой профиль» 29021 Компания
14 «Мазар Аудит» 28299 Группа
15 «Листик и партнеры — Москва» 22670 Группа
16 «Интерком-Аудит» 18470 Группа
17 «Интерэкспертиза» (AGN International) 15549 Группа
18 «Холд-Инвест-аудит» 13677 Группа
19 «Инвест-аудит» 13427 Компания
20 «UHY Янс-Аудит» 9640 Группа
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Аудит страховых компаний

Компания / Группа Выручка за 2019 год (тыс. рублей) Тип участника
1 АФ «Мариллион» 61564 Компания
2 «Кроу Россия» 5352 Группа
3 «Рассел Бедфорд ИАС» 4243 Группа
4 «Аудиторы северной столицы» 3788 Компания
5 «Финэкспертиза» 1911 Компания
6 HLB Russian Group 1336 Группа
7 «РИАН-Аудит» 1050 Компания
8 «Мазар Аудит» 850 Группа
9 596 Группа
10 АК «Арт-Аудит» 154 Компания
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Финансовый консалтинг

Группа компаний Выручка за 2019 год (тыс. руб.) Тип участника
1 «БДО Юникон» 727758 Группа
2 HLB Russian Group 349692 Группа
3 ФБК Grant Thornton 261108 Группа
4 «Мазар Аудит» 257946 Группа
5 «Бейкер Тилли» 219058 Группа
6 АФ «Эдвейз» 170200 Компания
7 «Интерком-Аудит» 167650 Группа
8 АВУАР 111902 Группа
9 «Нексиа Си Ай Эс» 90640 Группа
10 «Гориславцев и К. Аудит» 77609 Группа
11 ADE Professional Solutions 75848 Группа
12 «Кроу Россия» 67328 Группа
13 Аудиторская группа «Капитал» 62415 Группа
14 UHY Янс-Аудит 56455 Группа
15 «Райт Вэйс» 39132 Компания
16 «Что делать» 33060 Группа
17 АСБ 32310 Группа
18 Группа «Прауд» 31219 Группа
19 «Аудит-Классик» 27740 Группа
20 «Аудит Эксперт» 24961 Группа
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Аудит банков

Компания / Группа компаний Выручка за 2019 год(тыс. руб.) Тип участника
1 ФБК Grant Thornton 99894 Компания
2 «Интерком-Аудит» 42470 Группа
3 «Финэкспертиза» 20333 Компания
4 «Екатеринбургский аудит-центр» 16568 Компания
5 «РИАН-Аудит» 15961 Компания
6 «Бейкер Тилли» 13617 Группа
7 «Мазар Аудит» 9732 Компания
8 «Рассел Бедфорд ИАС» 8400 Группа
9 «Балтийский аудит» 7778 Компания
10 АКГ «Развитие бизнес-систем» 6553 Компания
Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Рэнкинг крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учетных функций по итогам 2019 года

Место по итогам 2019 года Место по итогам 2018 года Группа компаний / компания Местоположение центрального офиса Выручка от услуг аутсорсинга учетных функций за 2019 год(тыс. руб.)* Темпы роста (%) Среднее число специалистов (чел.) Тип участника Число компаний в группе
1 2 «Сбер Решения» Москва 1620685 33,7 944 Группа 5
2 1 BDO Unicon Outsourcing Москва 1396649 7,3 445 Группа 2
3 4 1C-WiseAdvice Москва 601076 2,4 348 Группа 5
4 6 «Юнистафф Пейрол Компани» Москва 594400 5,1 212 Группа 4
5 7 БКГ «Информаудитсервис» Москва 552388 12,7 213 Группа 4
6 3 Schneider Group Москва 547874 –11,9 286 Группа 4
7 8 UCMS Group Москва 538563 16,5 272 Группа 3
8 9 «РН-Учет» Москва 453611 25,2 320 Компания 1
9 10 Accountor Russia Санкт-Петербург 400397 14,0 121 Группа 3
10 12 Bellerage Alinga Москва 386173 27,2 59 Группа 4
11 13 Acsour Санкт-Петербург 347039 20,4 130 Группа 3
12 21 «Бридж Групп» Москва 314085 134,7 147 Группа 2
13 11 «Созидание и Развитие» Москва 304021 –10,5 88 Группа 2
14 15 «Северсталь-Центр единого сервиса» Ярославль 297189 30,6 114 Компания 1
15 14 «АБУ бухгалтерские услуги» Москва 252033 8,5 55 Компания 1
16 16 «Мазар» Москва 242962 10,5 106 Компания 1
17 17 «Бейкер Тилли Рус» Москва 219058 2,7 н.д. Компания 1
18 18 ФБК Grant Thornton Москва 214850 1,5 99 Группа 2
19 19 «Интерком-Аудит» Москва 167650 12,3 38 Группа 12
20 20 BLS Москва 163218 18,6 90 Группа 5
21 22 АВУАР Челябинск 111902 –40,4 62 Группа 8
22 25 «Норд Аутсорсинг» Москва 93023 12,2 67 Группа 3
23 23 ADE Professional Solutions Москва 92657 –5,3 27 Группа 3
24 24 «Альтхаус Консалтинг» Москва 81946 –6,4 40 Группа 4
25 - Emerging Markets Group Санкт-Петербург 76608 1,7 41 Группа 3
26 29 Международная юридическая компания «Эксперт» Симферополь 64428 27,7 58 Компания 1
27 28 АГ «Капитал» Екатеринбург 62415 8,1 66 Группа 2
28 33 «Эксперта» Санкт-Петербург 55005 25,0 55 Группа 3
29 30 «UHY Янс-Аудит» Москва 54041 9,1 24 Группа 2
30 31 «Экспресс Бухгалтерия» Москва 50996 6,8 19 Компания 1
31 27 «Кроу Россия» Москва 49425 –21,1 19 Группа 4
32 27 «Кроу Россия» Москва 49425 –21,1 19 Группа 4
33 32 «ЛЕКС системс» Москва 45003 0,4 27 Компания 1
34 «Эфикс-Груп» Москва 43161 5,3 25 Компания 1
35 36 «Аутсорсинговые решения» Москва 38284 10,3 21 Компания 1
36 61 «Бухгалтерские Консультанты Плюс» Москва 35423 206,3 26 Компания 1
37 35 «АСБ Консалтинг Групп» Москва 33949 –3,0 21 Компания 1
38 39 АСБ Санкт-Петербург 32310 7,4 56 Группа 2
39 41 «Сальдо-аудит Москва 30837 6,1 8 Компания 1
40 43 Объединенная консалтинговая группа Санкт-Петербург 29959 5,9 20 Группа 2
41 42 «Ваш консалтинг» Москва 28543 0,4 18 Компания 1
42 45 «Гориславцев и К. Аудит» Москва 26501 4,8 18 Группа 6
43 50 «Тонкий и партнеры» Москва 26472 47,3 9 Группа 2
44 52 «Гестион-Консалт» Санкт-Петербург 24368 42,1 8 Группа 2
45 44 ФБА Москва 23655 –9,8 9 Компания 1
46 47 «Что делать» Москва 23364 0,7 6 Группа 2
47 49 «Современные бухгалтерские консультации» Москва 23254 14,7 19 Компания 1
48 46 «Прауд баланс» Санкт-Петербург 21255 –11,4 13 Компания 1
49 40 «Эккаунтпрофи-Аудит» Москва 19602 –33,7 16 Компания 1
50 «Учет и консалтинг» (ГК «Аудит-Вела») Ростов-на-Дону 19566 –5,6 11 Компания 1

Представлены первые 50 компаний. Полную версию рэнкинга см. на сайте www.raex-a.ru.

*Выручка от услуг, связанных с регулярным обеспечением и поддержкой у клиента бизнес-процессов, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом, расчетом заработной платы и кадровым учетом, подготовкой бухгалтерской и налоговой отчетности по отечественным и международным стандартам, а также сопутствующим аутсорсингу работам.

Источник: RAEX, по данным участников рэнкинга.

Комментарии
Профиль пользователя