11. Управляющим инвестиционного фонда не может быть ограничиваемая организация, учреждение. Банк, страховая организация или предприятие, в уставном капитале которого доля банков или страховых организаций составляет 60 и более процентов, не являющееся депозитарием этого фонда, может быть его управляющим.
12. Уставный капитал инвестиционного фонда формируется при его учреждении за счет вкладов учредителей и должен составлять не менее 1 млн рублей. На момент учреждения инвестиционного фонда его уставный капитал должен быть полностью распределен между учредителями.
Учредители обязаны оплатить 100 процентов стоимости уставного капитала не позднее 30 дней со дня регистрации инвестиционного фонда.
Первая подписка на акции инвестиционного фонда осуществляется не позднее трех месяцев со дня регистрации инвестиционного фонда.
13. Уставный капитал инвестиционного фонда может быть оплачен только денежными средствами в наличном или безналичном порядке, ценными бумагами, недвижимым имуществом.
При учреждении инвестиционного фонда доля недвижимого имущества не должна превышать 25 процентов его уставного капитала.
Каждая акция дает акционерам право одного голоса на всех собраниях акционеров и наравне с другими акциями — право на получение дивидендов и соответствующей части имущества фонда.
14. Для регистрации выпуска акций эмитент обязан представить в соответствующий финансовый орган проспект эмиссии, составленный в соответствии с Типовым проспектом эмиссии.
Порядок регистрации выпуска акций инвестиционных фондов устанавливается Министерством финансов Российской Федерации.
15. Инвестиционный фонд обязан заключить депозитарный договор в соответствии с Основными положениями депозитарного договора.
Все денежные активы и ценные бумаги инвестиционного фонда хранятся у депозитария. Все денежные расчеты и операции с ценными бумагами могут осуществляться только через депозитария.
Внесение изменений и дополнений в депозитарный договор может быть произведено по решению общего собрания акционеров инвестиционного фонда с учетом требований Основных положений депозитарного договора.
Депозитарий не может быть кредитором и гарантом инвестиционного фонда. Депозитарий осуществляет и контролирует операции с ценными бумагами инвестиционного фонда с учетом требований депозитарного договора, включая ограничения на обмен, приобретение и продажу ценных бумаг.
16. Инвестиционный фонд назначает независимого аудитора для ежегодной проверки документации и отчетности фонда, управляющего и депозитария.
17. Инвестиционный фонд заключает договор с управляющим об управлении инвестиционным фондом, составленный в соответствии с Примерным договором об управлении инвестиционным фондом. Внесение в договор с управляющим изменений, не противоречащих Примерному договору об управлении инвестиционным фондом, может быть произведено по решению общего собрания акционеров.
Депозитарий не может быть управляющим инвестиционного фонда.
Лицо, заключающее с инвестиционным фондом договор об управлении инвестиционным фондом, обязано иметь лицензию.
Лицензирование деятельности управляющего инвестиционного фонда осуществляются в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.
18. Не могут являться служащими, должностными лицами или директорами инвестиционного фонда, а также выполнять функции его управляющего, независимого аудитора или депозитария лица, имеющие судимость за подделку документов, денежных знаков, ценных бумаг, хищение или взяточничество и другие корыстные преступления.
III. РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
19. Инвестиционные фонды имеют право осуществлять свою деятельность (выпускать, покупать или продавать ценные бумаги, рекламировать свою деятельность и оповещать через средства массовой информации о продаже акций) только после получения лицензии и до момента аннулирования такой лицензии.
Регистрация выпуска акций и лицензирование деятельности инвестиционного фонда осуществляются в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации, на основании документов, составляемых в соответствии с приложениями #3-6 к Указу Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 г. #1186.
VI. ОГРАНИЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
20. Инвестиционный фонд не имеет права:
осуществлять иные виды инвестиций, кроме инвестирования в ценные бумаги;
выпускать облигации, привилегированные акции и иные денежные обязательства (исключая привлечение банковских кредитов в порядке, установленном уставом), владельцы которых получают преимущественное право на имущество фонда по сравнению с владельцами обыкновенных акций;
приобретать голосующие акции любого акционерного общества в случае, если после их приобретения аффилированной группе инвестиционного фонда будет принадлежать более 10 процентов голосующих акций этого общества;
приобретать и иметь в своих активах более 10 процентов ценных бумаг одного эмитента по номинальной стоимости;
инвестировать более 5 процентов своих чистых активов в ценные бумаги одного эмитента;
инвестировать средства в ценные бумаги аффилированных лиц инвестиционного фонда;
заключать договоры о продаже ценных бумаг, которые ему не принадлежат или которые он не имеет права приобретать;
привлекать заемные средства в случае, если совокупный объем задолженности, подлежащей погашению, превысит 10 процентов рыночной стоимости чистых активов инвестиционного фонда на дату подписания кредитного соглашения. Срок займа не может превышать трех месяцев без права пролонгации. Кредитное соглашение может заключаться фондом исключительно с целью удовлетворения кратковременной потребности в денежных средствах, необходимых для выкупа акций открытым инвестиционным фондом у его акционеров;
выпускать долговые обязательства;
выдавать гарантии любого рода, совершать залоговые сделки;
осуществлять инвестиции в ценные бумаги предприятий, организационно-правовая форма которых предусматривает полную ответственность;
осуществлять инвестиции в ценные бумаги, выпущенные управляющим, депозитарием, независимым аудитором, учредителями фонда, а также акционерами, владеющими 5 и более процентами акций фонда, предприятиями, контролирующими или находящимися под контролем этих лиц;
осуществлять деятельность в качестве представителей, посредников, продавцов объектов приватизации, в том числе при продаже акций, долей, паев приватизируемых предприятий;
приобретать у своих аффилированных лиц либо продавать им ценные бумаги и иное имущество;
вкладывать средства в долговые обязательства, за исключением государственных ценных бумаг;
приобретать и иметь в своих активах 15 и более процентов всех облигаций или долговых обязательств одного эмитента;
приобретать и иметь в своих активах акции иных инвестиционных фондов.
21. Инвестиционный фонд не имеет права обменивать выпущенные им акции на акции акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, держателями которых являются соответствующие фонды имущества, в сумме, превышающей 5 процентов уставного капитала инвестиционного фонда.
Количество акций инвестиционного фонда, держателями которых выступают соответствующие фонды имущества, не может превышать 5 процентов от общего количества акций этого инвестиционного фонда.
22. В дополнение к общим ограничениям, установленным настоящим Положением, специальные ограничения деятельности различных видов инвестиционных фондов устанавливаются положениями о порядке учреждения и деятельности соответствующих фондов, утверждаемыми указами Президента Российской Федерации.
V. УПРАВЛЕНИЕ И КОНТРОЛЬ
23. Управление инвестиционным фондом и контроль за его деятельностью осуществляются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации для акционерных обществ, с учетом особенностей, устанавливаемых настоящим Положением.
24. Высшим органом управления инвестиционного фонда является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относятся:
внесение изменений и дополнений в устав;
одобрение инвестиционной декларации, депозитарного договора, договора с управляющим об управлении инвестиционным фондом, в том числе порядка определения размеров вознаграждения депозитария и управляющего, и внесение в них изменений и дополнений;
утверждение годовых результатов деятельности инвестиционного фонда;
утверждение порядка расчетов дивиденда;
принятие решений о создании филиалов, отделений без права юридического лица и прекращении их деятельности;
назначение членов ревизионной комиссии;
избирание совета директоров инвестиционного фонда;
принятие решений о ликвидации инвестиционного фонда, создание ликвидационной комиссии и утверждение ее отчета.
При проведении всех собраний акционеров кворум обеспечивается присутствием лично или через полномочных представителей владельцев не менее чем 50 процентов обыкновенных акций фонда.
Решение принимается простым большинством голосов при наличии кворума.
При отсутствии кворума дата проведения нового собрания акционеров переносится на 14 календарных дней.
Решение на повторном собрании принимается простым большинством голосов присутствующих на нем акционеров или их полномочных представителей независимо от наличия кворума.
25. Первое собрание акционеров проводится не позднее 14 дней после регистрации фонда. Фонд один раз в год проводит общее годовое собрание акционеров независимо от других собраний акционеров. Период между общими годовыми собраниями не должен превышать 15 месяцев.
26. В период между общими собраниями акционеров фонда его высшим органом управления является совет директоров.
27. Число членов совета директоров инвестиционного фонда определяется общим собранием акционеров, но должно быть нечетным и не менее пяти.
По требованию депозитария его представитель должен быть допущен на заседание совета директоров фонда.
28. Управляющий, а также аффилированные лица управляющего инвестиционного фонда не могут составлять большинство совета директоров.
29. Уполномоченное общим собранием акционеров должностное лицо инвестиционного фонда заключает договор с управляющим об управлении инвестиционным фондом.
Допускается установление компенсации за досрочное прекращение действия договора, которая не должна превышать 50 процентов годового вознаграждения управляющего, предусмотренного договором.
Любое положение указанного договора является недействительным, если оно ограничивает право инвестиционного фонда прекратить действие упомянутого договора досрочно без указания причины.
Требования инвестиционной декларации фонда являются обязательными для исполнения управляющим.
Деятельность управляющего контролируется советом директоров инвестиционного фонда и депозитарием.
30. Директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица инвестиционного фонда, депозитария обязаны руководствоваться следующими правилами:
без разрешения совета директоров инвестиционного фонда директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица инвестиционного фонда и депозитария не имеют права консультировать какое-либо третье лицо в отношении сделок с ценными бумагами, стороной в которых является предприятие, в уставном капитале которого есть доля инвестиционного фонда;
любой договор между предприятием, в уставном капитале которого имеется доля инвестиционного фонда, и директорами, должностными лицами инвестиционного фонда, а также директорами и должностными лицами управляющего должен быть одобрен советом директоров инвестиционного фонда;
любая сделка между инвестиционным фондом и предприятием либо другим юридическим лицом, в которой директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица фонда имеют экономический интерес, должна быть одобрена советом директоров инвестиционного фонда. Члены совета директоров и управляющий считаются имеющими экономический интерес, если они состоят или в результате сделки будут состоять в трудовых или гражданско-правовых отношениях либо обладают или будут обладать правами собственника или кредитора в отношении юридического лица, в уставном капитале которого инвестиционному фонду принадлежит доля 5 и более процентов или которому принадлежат 5 и более процентов акций инвестиционного фонда;
директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица инвестиционного фонда и депозитария обязаны обеспечивать конфиденциальный характер информации, полученной от инвестиционного фонда.
31. Максимальное годовое вознаграждение, получаемое управляющим по договору с инвестиционным фондом, не должно превышать 5 процентов от средней годовой стоимости активов баланса инвестиционного фонда, рассчитанной как сумма стоимости активов баланса инвестиционного фонда на конец каждого месяца в течение года, разделенная на двенадцать. В указанную сумму включается возмещение всех расходов управляющего, предусмотренных положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, утверждаемым Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации.
32. Управляющий фонда несет ответственность за ущерб, причиненный его действиями инвестиционному фонду и акционерам.
VI. ОЦЕНКА ЧИСТЫХ АКТИВОВ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИБЫЛИ
33. Оценка чистых активов производится в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, утверждаемым Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации.
34. Прибыль инвестиционного фонда формируется за счет дивидендов и процентных поступлений по ценным бумагам фонда, а также за счет доходов от операций с ценными бумагами.
35. Часть чистой прибыли фонда до ее распределения на дивиденды может быть направлена в порядке и пределах, установленных его уставом и инвестиционной декларацией, на приращение уставного капитала фонда по решению совета директоров.
Прибыль фонда, остающаяся после уплаты налогов, обязательных платежей и выплаты вознаграждения управляющему фонда и не направленная на приращение капитала, распределяется между его акционерами в виде дивидендов.
36. Условия, порядок и периодичность выплаты дивидендов определяются уставом инвестиционного фонда.
VII. ОТЧЕТНОСТЬ
37. Не позднее чем через 30 дней после окончания финансового квартала и не позднее 60 дней после окончания финансового года инвестиционный фонд обязан представить для обозрения акционеров и в Министерство финансов Российской Федерации, а также опубликовать в печати финансовый отчет, включающий в себя следующую информацию:
бухгалтерский баланс с расшифровкой перечня инвестиций фонда (с указанием сведений о количестве, видах и текущей рыночной стоимости ценных бумаг на дату составления отчета);
отчет о прибылях и убытках, а также дивидендах, выплаченных за указанный период;
справку о стоимости чистых активов фонда на последний день указанного периода, рассчитываемой в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, о количестве акций, выпущенных инвестиционным фондом, номинальной и текущей рыночной цене одной акции на дату составления отчета, а также о цене, по которой инвестиционный открытый фонд обязался выкупить свои акции у акционеров;
размер оплаты управляющего и депозитария за указанный период;
сведения об изменениях в составе аффилированных лиц членов совета директоров инвестиционного фонда, управляющего, депозитария.
Финансовый отчет по итогам года удостоверяется независимым аудитором.
38. Не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года инвестиционный фонд предоставляет возможность любому акционеру фонда бесплатно ознакомиться с информацией о всех контрактах, заключенных инвестиционным фондом, и сделках, совершенных им, а также о всех платежах, осуществленных между управляющим или любым аффилированным лицом и любым лицом, в ценные бумаги которого инвестиционным фондом осуществлялись вложения за отчетный период.
39. Инвестиционный фонд представляет в Министерство финансов Российской Федерации сведения о его управляющем, депозитарии и независимом аудиторе, списки всех членов совета директоров инвестиционного фонда, членов совета директоров управляющего, депозитария, независимого аудитора, а также обеспечивает возможность ознакомления любого заинтересованного лица или организации с этими сведениями и списками.
40. Инвестиционному фонду запрещается гарантировать инвесторам в письменной форме или путем рекламы положительный доход.
41. Фонд обязан ежеквартально публиковать информацию о стоимости активов фонда, удостоверенную заключением независимого аудитора.
Акт или другой документ, составленный по результатам аудиторской проверки, является неотъемлемой частью годового отчета о деятельности инвестиционного фонда.
(Продолжение см на стр. 21)