от 7 октября 1992 года #1186
О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ПРОЦЕССЕ ПРИВАТИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В целях создания необходимых условий для обращения приватизационных чеков и обеспечения социальных гарантий для защиты средств населения, вкладываемых в ценные бумаги в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий, постановляю:
1. Утвердить:
Положение об инвестиционных фондах, определяющее общий порядок учреждения и деятельности всех видов инвестиционных фондов в Российской Федерации, за исключением специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан (приложение #1);
Положение о специализированных инвестиционных фондах приватизации, определяющее порядок учреждения и деятельности инвестиционных фондов, аккумулирующих приватизационные чеки граждан (приложение #2);
Примерный устав инвестиционного фонда (приложение #3);
Основные положения депозитарного договора (приложение #4);
Примерный договор с управляющим об управлении инвестиционным фондом (приложение #5);
Типовой проспект эмиссии инвестиционного фонда (приложение #6).
2. Органам государственного управления и местной администрации оказывать всемерное содействие созданию и деятельности специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан, путем целевого выделения им необходимых помещений, поощрения развития сети аудиторских фирм и депозитариев, информационного обеспечения и подготовки специалистов для инвестиционных фондов.
3. Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации до 15 октября 1992 г. разработать и утвердить положение о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, включающее в себя порядок определения состава затрат и формирования финансовых результатов инвестиционных фондов, оценки приватизационных чеков.
4. Установить, что лицензирование деятельности инвестиционных фондов и их управляющих, а также регистрация выпусков акций на основании представляемого инвестиционным фондом проспекта эмиссии производятся:
Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом — специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан;
Министерством финансов Российской Федерации — всех остальных инвестиционных фондов.
Запрещается совершать какие-либо операции с приватизационными чеками инвестиционным фондам, не имеющим лицензии Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом.
Ведение единого реестра инвестиционных фондов осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
5. Установить, что:
специализированные инвестиционные фонды приватизации, аккумулирующие приватизационные чеки граждан, не имеют права обменивать выпущенные ими акции на акции акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, держателями которых являются фонды имущества;
инвестиционные фонды не имеют права обменивать выпущенные ими акции на акции акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, держателями которых являются соответствующие фонды имущества, в сумме, превышающей 5 процентов уставного капитала инвестиционного фонда;
количество акций инвестиционного фонда, держателями которых являются соответствующие фонды имущества, не могут превышать 5 процентов от общего количества акций этого инвестиционного фонда.
6. Деятельность инвестиционных фондов регулируется Министерством финансов Российской Федерации, а специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан, — Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом в соответствии с настоящим Указом и в пределах их компетенции.
7. Правительству Российской Федерации в 2-недельный срок:
утвердить программу поддержки создания и развития специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан, предусматривающую мероприятия по финансированию подготовки кадров и информационного обеспечения, а также иные мероприятия, необходимые для деятельности этих инвестиционных фондов;
рассмотреть вопрос об освобождении от таможенных пошлин импортируемого для деятельности инвестиционных фондов оборудования и технических средств;
подготовить для внесения в Верховный Совет Российской Федерации предложение о предоставлении налоговых льгот инвестиционным фондам всех видов.
8. Учредить при Президенте Российской Федерации Комиссию по ценным бумагам и фондовым биржам в составе представителей Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом, Министерства финансов Российской Федерации, Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике, Центрального банка Российской Федерации, Российского фонда федерального имущества, фондовых бирж.
Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации до 1 декабря 1992 г. представить на утверждение персональный состав Комиссии по ценным бумагам и фондовым биржам.
9. Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом до 1 ноября 1992 г. разработать и утвердить:
порядок приостановления действия и отзыва лицензии на право осуществления деятельности в качестве специализированного инвестиционного фонда приватизации, аккумулирующего приватизационные чеки граждан;
положение о порядке регистрации выпусков акций специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан;
положение о лицензировании деятельности управляющих специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан;
положение о порядке обмена акций, держателями которых являются фонды имущества, на акции инвестиционных фондов.
10. Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации разработать до 1 ноября 1992 г. положение о Комиссии по ценным бумагам и фондовым биржам.
11. Министерству финансов Российской Федерации:
разработать и утвердить положение о лицензировании деятельности инвестиционных фондов и положение о лицензировании деятельности управляющих инвестиционных фондов;
совместно с Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом до 1 ноября 1992 г. представить на утверждение положение о правилах ведения бухгалтерского учета в инвестиционных фондах.
12. Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Федеральным агентством правительственной связи и информации при президенте Российской Федерации, Министерством связи Российской Федерации, а также Министерству финансов Российской Федерации с привлечением Центрального банка Российской Федерации и Российского фонда федерального имущества до 1 декабря 1992 г. разработать принципы создания и функционирования российской телекоммуникационной фондовой системы, обеспечивающей на территории Российской Федерации единое информационное пространство, необходимое для деятельности инвестиционных фондов.
Правительству Российской Федерации до 1 января 1993 г. разработать программу создания российской телекоммуникационной фондовой системы.
13. Правительству Российской Федерации в месячный срок привести в соответствие с настоящим Указом акты Правительства Российской Федерации, обеспечить пересмотр и отмену противоречащих настоящему Указу актов министерств, государственных комитетов и ведомств Российской Федерации.
14. Юридическим лицам, осуществляющим инвестиционную деятельность, определенную пунктом 2 Положения об инвестиционных фондах и пунктом 2 Положения о специализированных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан, до 1 января 1993 г. привести свои учредительные документы в соответствие с настоящим Указом.
15. Возложить контроль за деятельностью специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан, на Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом, а за деятельностью иных инвестиционных фондов — на Министерство финансов Российской Федерации.
16. Настоящий Указ в силу с момента его подписания.
Президент Российской Федерации Борис Ельцин
Москва, Кремль
Приложение #1 к Указу Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 г. #1186
ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Положение об инвестиционных фондах (далее именуется — Положение) определяет общий порядок учреждения и деятельности всех видов инвестиционных фондов в Российской Федерации, за исключением специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан.
2. Инвестиционным фондом признается любое акционерное общество открытого типа, которое одновременно осуществляет деятельность, заключающуюся в привлечении средств за счет эмиссии собственных акций, инвестировании собственных средств в ценные бумаги других эмитентов, торговле ценными бумагами, а также владеет инвестиционными ценными бумагами, стоимость которых составляет 30 и более процентов от общей стоимости его активов в течение более четырех месяцев суммарно в пределах одного календарного года.
Иные юридические лица, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, приобретают статус инвестиционного фонда после приведения своих учредительных документов в соответствие с настоящим Положением.
3. Инвестиционными фондами не могут являться банки и страховые компании, деятельность которых регулируется законодательством Российской Федерации о банках и страховых компаниях.
4. Основные понятия, применяемые в целях настоящего Положения:
аффилированная группа инвестиционного фонда — инвестиционный фонд, управляющий инвестиционного фонда, а также все аффилированные лица данного инвестиционного фонда и его управляющего;
лицо — любое физическое или юридическое лицо, в том числе акционерное общество, товарищество, государственное предприятие;
аффилированное лицо физического или юридического лица (акционерного общества, товарищества, государственного предприятия) — его управляющий, директора и должностные лица, учредители, а также акционеры, которым принадлежат 25 и более процентов его акций, или предприятие, в котором этому лицу принадлежат 25 и более процентов голосующих акций. В число аффилированных лиц управляющего входят все инвестиционные фонды, заключившие с ним договор об управлении инвестиционным фондом;
банк — юридическое лицо, учреждаемое и осуществляющее свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР";
депозитарий инвестиционного фонда — банк или иное юридическое лицо, не являющееся аффилированным лицом этого инвестиционного фонда, осуществляющее действия с ценными бумагами, в том числе с приватизационными чеками, а также денежными средствами, принадлежащими фонду, ведущее учет движения этого имущества и осуществляющее другие функции согласно депозитарному договору;
открытый инвестиционный фонд — инвестиционный фонд, эмитирующий ценные бумаги с обязательством их выкупа, то есть предоставляющий владельцу ценных бумаг этого фонда право по его требованию получить в обмен на них денежную сумму или иное имущество в соответствии с уставом фонда;
закрытый инвестиционный фонд - инвестиционный фонд, который эмитирует ценные бумаги без обязательства их выкупа эмитентом;
инвестиционные ценные бумаги — любые ценные бумаги, за исключением ценных бумаг, выпущенных дочерними предприятиями, в которых 50 и более процентов голосующих акций принадлежат эмитенту;
контроль — способность оказывать решающее влияние на управление деятельностью физического или юридического лица, в том числе на осуществление им соответствующих полномочий по управлению предприятием, в котором этому физическому или юридическому лицу принадлежат 25 и более процентов голосующих акций. Контролем не является осуществление должностными лицами своих служебных обязанностей;
независимый аудитор инвестиционного фонда - аудиторская организация, не являющаяся аффилированным лицом этого фонда;
ограничиваемая организация, учреждение — любое лицо, которое согласно пункту 1 статьи 9 Закона Российской Федерации "О приватизации государственных и муниципальных предприятий Российской Федерации" не имеет права приобретать имущество приватизируемых государственных и муниципальных предприятий; министерство, ведомство, иной орган государственного управления; предприятие, находящееся в собственности общественных организаций (объединений); комитет по управлению имуществом или фонд имущества; межотраслевое государственное объединение, ассоциация, концерн и иное добровольное объединение предприятий, в том числе после приведения их организационно-правовой формы в соответствие с законодательством Российской Федерации; другие юридические лица, над которыми указанные выше лица осуществляют контроль. Ограничиваемой организацией не является объединение предприятий, если государству принадлежат менее 25 процентов его уставного капитала и менее 25 процентов уставного капитала каждого из учредителей объединения;
управляющий инвестиционного фонда — любое лицо, получившее лицензию на осуществление деятельности управляющего инвестиционного фонда в установленном порядке, с которым заключен договор об управлении инвестиционным фондом;
чековый инвестиционный фонд — специализированный инвестиционный фонд приватизации, принимающий и аккумулирующий приватизационные чеки.
5. Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 1991 г. #78 и Положение об акционерных обществах, утвержденное постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. #601, применяются к деятельности инвестиционных фондов с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.
II. УЧРЕЖДЕНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
6. Учреждение и регистрация инвестиционного фонда осуществляются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для акционерных обществ, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Положением.
7. Инвестиционный фонд образуется исключительно в форме акционерного общества открытого типа.
8. Инвестиционный фонд может иметь одного или нескольких учредителей. Число учредителей инвестиционного фонда не ограничено. Учредителями и акционерами инвестиционных фондов могут быть лица, в том числе фонды имущества, кроме ограничиваемых организаций, учреждений.
Решение об учреждении инвестиционного фонда принимается собранием учредителей или единственным учредителем.
Собрание учредителей утверждает устав инвестиционного фонда, разработанный в соответствии с Примерным уставом инвестиционного фонда, избирает совет директоров инвестиционного фонда, утверждает проекты депозитарного договора и договора с управляющим на управление инвестиционным фондом, уполномочивает должностное лицо фонда на их заключение.
9. В дополнение к требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации к содержанию устава акционерного общества, устав инвестиционного фонда в обязательном порядке должен содержать следующие положения:
определение инвестиционного фонда как акционерного общества открытого типа;
тип инвестиционного фонда — открытый или закрытый;
инвестиционную декларацию, которая устанавливает основные направления, цели и ограничения инвестиционной деятельности фонда, предельные (максимальные или минимальные) доли уставного капитала, которые могут быть вложены в ценные бумаги того или иного вида;
порядок привлечения заемных средств;
указания на то, что все акции инвестиционного фонда являются обыкновенными акциями с одинаковым правом голоса, участия в управлении и правом на получение имущества при ликвидации фонда, а также на срочное или бессрочное время деятельности инвестиционного фонда;
запрет на создание каких-либо специальных или резервных фондов;
сведения о месте, порядке и сроках выплаты дивидендов.
10. В наименование инвестиционного фонда должны быть включены слова "инвестиционный фонд". Никакие лица, кроме инвестиционных фондов, действующих в соответствии с настоящим Положением, не имеют права включать в свое наименование слова "инвестиционный фонд" или слова, имеющие аналогичный смысл.
Наименование инвестиционного фонда не должно означать или подразумевать его принадлежности к каким-либо национально-государственным или административно-территориальным образованиям, министерствам, ведомствам или общественным организациям.
* Все обозначения и понятия в тексте, помещенные в квадратные скобки, применяются только в отношении специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан.
(Продолжение см. на стр. 17)