1. Компания «Кросси» переоборудует легкие коммерческие автомобили в фургоны-рефрижераторы. Выручка в 2013г составит 85млн. руб., рентабельность бизнеса 49%, сумма арендных платежей в месяц 700тыс.руб. в месяц. Сейчас компания обрабатывает около 100 автомобилей в месяц, но появилась необходимость увеличить обороты до 500 автомобилей. Для этого требуется инвестировать около 45млн.руб. в земельный участок и строительство помещения, 15млн. руб. для приобретения оборудования, 10 млн. руб. на пополнение оборотных средств.
Если полагаться на собственные силы, то землю можно приобрести уже в конце февраля 2014г:
85млн.руб /100%*49% рентабельности=41,65(млн. руб.) – прибыль за 2013 год.
Тогда 41,65 млн.руб./12мес.= 3,471(млн. руб.)-прогнозируемая прибыль за месяц в начале 2014г.
Таким образом 41,65+3,471=45,121 (млн.руб.) – компания готова инвестировать в начале февраля 2014г. в покупку земли и начать строительство помещения.
2. В то же время компания продолжает арендовать мощности и работать в прежнем режиме. 10млн.руб. на оборотные средства и минимальный авансовый платеж для заключения лизинговой сделки компания заработает примерно за 4-5 месяцев. Тогда можно будет купить необходимые материалы и получить оборудование.
25 млн.руб оборудование /3,471млн. руб(чистый доход в месяц)= 7,2 млн. руб. в мес(с февраля по август включительно)
3. Для получения оборудования есть 2 варианта – лизинг и кредит под залог покупаемого оборудования.
У каждого варианта есть преимущества и недостатки. Так, если покупать кредит, то ежемесячные платежи по сравнению с лизинговыми платежами будут меньше, однако общая сумма с учетом всех экономий на налоге на прибыль и НДС при лизинге будет значительно больше, т.к. лизинговые платежи относятся на себестоимость, таким образом уменьшая налогооблагаемую базу – прибыль. Так же следует отметить, что при заключении лизинговой сделки имеет значение на балансе лизингодателя или лизингополучателя учитывается оборудование – если выбрать метод учета на балансе лизингодателя, то предприятие не платит налог на имущество.
Таким образом, компания имеет возможность в течение относительно небольшого периода времени своими силами увеличить свои производственные мощности и конкуренты не успеют заполнить рынок столь стремительно.