В ходе проверки, длившейся с 25 марта по 5 июля, ЦБ проанализировал ссудную задолженность Банка Москвы на сумму 355,3 млрд руб. Это 53,7% совокупного кредитного портфеля банка, который на 1 июня составлял 661,7 млрд руб. По рассмотренным ЦБ кредитам (а также некоторым вложениям в ценные бумаги) Банком Москвы, по мнению регулятора, на 1 июня было недосоздано резервов на 99,5 млрд руб. Исходя из анализа поведения 144 заемщиков, Банк России счел, что до конца 2011 года Банку Москвы потребуется доформировать резервы в объеме 212,4 млрд руб. Сомнительными и требующими значительного дорезервирования оказались ссуды 48 заемщикам из проверенных ЦБ кредитов 52 компаниям-нерезидентам, займы 21 из 33 крупных российских компаний, ссуды 56 заемщиков, или 100% проверенных займов так называемым "спецкомпаниям", а также выделенные в отдельную группу кредиты трем лизинговым компаниям и страховой группе МСК.
Наибольший объем недорезервирования на 1 июня, по данным ЦБ, наблюдался по кредитам, выданным спецкомпаниям,— на 1 июня по ним было недосоздано 47,7 млрд руб. резервов. К новому году потребуется создать 77,9 млрд руб. резервов (с учетом резервов, досозданных Банком Москвы с 1 июня по 11 июля, сумма будет меньше). Такие компании создавали видимость деятельности путем переброски друг другу одних и тех же ценных бумаг надежных эмитентов, а также "надували" активы друг друга, меняясь собственными векселями. Для описания этих операций ЦБ в акте проверки использовал термин "многоступенчатая, запутанная, спиралевидная схема". На втором месте по недорезервированию — ссуды, выданные крупнейшим заемщикам: на начало лета по этой категории кредитов не хватало резервов на 24,8 млрд руб. Но до нового года по этой категории кредитов понадобится зарезервировать 51,8 млрд руб. Отдельно по трем крупнейшим нерезидентам до конца года потребуется создать 29,5 млрд руб. резервов. Недоначисление резервов по остальным компаниям-нерезидентам на 1 июня было на уровне 17,7 млрд руб. (до конца 2011 года понадобится 44 млрд руб.). По лизинговым компаниям и МСК недоформирование резервов на 1 июня было оценено ЦБ в 6,5 млрд руб.
Отдел финансов