Текущие валютные операции
Расчеты без отсрочки платежа по экспорту и импорту; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; расчеты по выплате процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в РФ и из РФ.Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений
Операции движения капитала
Прямые инвестиции; портфельные инвестиции; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ. Исключение составляет установленный законом перечень (экспорт машинотехнической продукции, договора строительного подряда, расчеты по страхованию и перестрахованию, переводы физическими лицами-резидентами для покупки иностранных ценных бумаг на сумму не более $75 тыс.)
Открытие и ведение счетов
Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ. Порядок и условия открытия счетов в иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой, установлены законом. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает ЦБ РФ. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает ЦБ РФ
Репатриация валютной выручки
Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями)-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ. Исключение — часть валютной выручки организаций-должников по кредитам агентств правительств государств--членов ОЭСР
Обязательная продажа части валютной выручки
50% валютной выручки резидентов от экспорта подлежит обязательной продаже через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к валюте РФ на внутреннем валютном рынке РФ не позднее чем через семь календарных дней со дня поступления указанной валютной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым ЦБ РФ.
Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ устанавливается президентом РФ
Ссылки на подзаконные акты правительства и ЦБ РФ
Закон рамочный. Основное регулирование осуществляется нормативными актами ЦБ РФ
Проект закона, внесенный правительством РФ
Текущие валютные операцииРасчеты по экспорту и импорту товаров, услуг до 180 дней; расчеты при выплате доходов по банковским счетам, вкладам, кредитам, ценным бумагам, от участия в коммерческих организациях и иной инвестиционной деятельности; операции неторгового характера; обязательные платежи государству. Текущие валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений
Операции движения капитала
Операции, не отнесенные настоящим законом к текущим валютным операциям. Операции осуществляются без ограничений, за исключением определенного законом перечня операций, регулируемых правительством РФ и ЦБ И РФ и вводимых в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. При этом могут быть предусмотрены:
при предоставлении отсрочки платежа при осуществлении внешнеторговой деятельности — требования о резервировании на срок до исполнения обязательств, но не более двух лет суммы, не превышающей в эквиваленте 50% от суммы проводимой валютной операции на дату резервирования;
при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе, предоставлении и получении кредитов, при осуществлении операций с ценными бумагами — требования об открытии счета в уполномоченном банке; установление режима счета; требования о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100% от суммы проводимой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления валютной операции; требования о резервировании на срок не более 1 года суммы, не превышающей в эквиваленте 20% от суммы проводимой валютной операции. Действие ограничений утрачивает силу с 1 января 2007 года
Открытие и ведение счетов
Резиденты открывают счета без ограничений в банках государств--членов ОЭСР и ФАТФ. Об открытии/закрытии счета, о движении средств по счетам уведомляют органы валютного контроля.
В иных случаях резиденты открывают счета в порядке, установленном ЦБ, который может предусматривать предварительную регистрацию открываемого счета (действует до 2007 года). До 2007 года переводы на счета за рубежом резиденты осуществляют в порядке, установленном ЦБ РФ, который предусматривает установление режима счета и требования резервирования. Нерезиденты открывают счета в уполномоченных банках в порядке и в режиме счета, установленном ЦБ РФ.
Нерезиденты имеют право открывать счета "депо" в депозитариях в режиме счета "депо", устанавливаемом ЦБ РФ
Репатриация валютной выручки
Репатриация всей суммы валютной выручки.
Обеспечение возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, неполученные работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
Обязательная продажа части валютной выручки
Обязательная продажа осуществляется через 7 календарных дней в порядке, предусмотренном ЦБ РФ, но не свыше 30%. Подлежащая продаже сумма валютной выручки может быть уменьшена на сумму установленных законом расходов. С 1 января 2007 года обязательная продажа не производится
Переходный период
До 1 января 2007 года
Ссылки на подзаконные акты правительства и ЦБ
Содержит большое количество (по мнениям экспертов, от 18 до 40) ссылок на подзаконные акты правительства РФ и ЦБ
Проект федерального закона, внесенный депутатами Госдумы И. А. Анненским, Е. В. Кондаковой, В. С. Плескачевским, Г. А. Томчиным, М. Л. Шаккумом
Текущие валютные операции
Расчеты по экспорту и импорту товаров, услуг до 180 дней; получение и предоставление кредитов на срок до 360 дней; расчеты по операциям неторгового характера; обязательные платежи государству; операции с ценными бумагами РФ, а также ценными бумагами в валюте РФ.
Текущие валютные операции осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений
Операции движений капитала
Операции, не отнесенные настоящим законом к текущим валютным операциям.
До 31 декабря 2004 года правительство и ЦБ РФ сохраняют полномочия устанавливать разрешительный порядок осуществления следующих видов валютных операций (статья 74):
предоставление резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 90 календарных дней при экспорте товаров, классифицируемых следующими кодами Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности РФ: 2709 00, 2710 00, 2711 210000;
предоставление резидентами нерезидентам коммерческих кредитов в форме предварительной оплаты при импорте товаров, работ, услуг на срок более 180 календарных дней;
предоставление и получение резидентами (за исключением кредитных организаций) финансовых кредитов и займов на срок более 360 дней. Исчерпывающий перечень условий осуществления валютных операций устанавливается правительством и ЦБ РФ.
Начиная с 1 января 2005 года операции движения капитала осуществляются без ограничений в уведомительном порядке, установленном настоящим федеральным законом
Открытие и ведение счетов
Резиденты открывают счета без ограничений в банках иностранных государств, принимающих меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Резиденты уведомляют налоговый орган об открытии (закрытии) счета, а также представляют выписки по счету по требованию налогового органа. Резиденты могут иметь счета с ограниченным режимом, а также в порядке, установленном правительством РФ. Нерезиденты без ограничений могут открывать счета в валюте РФ в уполномоченных банках
Репатриация валютной выручки
Требования по репатриации действуют до 1 января 2005 года.
Репатриация всей суммы экспортной валютной выручки в срок до 180 дней.
Обеспечение возврата в РФ вывезенных из РФ или перечисленных со счетов в уполномоченных банках денежных средств, уплаченных нерезидентам за подлежавшие ввозу, но не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, неполученные услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
Обязательная продажа части валютной выручки
Обязательная продажа от базовой суммы валютной выручки через 14 календарных дней:
30% — в 2003 году;
15% — в 2004 году;
О% — с 1 января 2005 года. Освобождения: суммы, полученные уполномоченными банками от осуществления ими банковских операций, суммы сделок между резидентами. Освобождаются резиденты при наличии у них обязательств по возврату кредитов
Переходный период
До 1 января 2005 года
Ссылки на подзаконные акты правительства и банка РФ
Минимальное количество ссылок на порядок, устанавливаемый правительством РФ и ЦБ РФ
Проект федерального закона, внесенный депутатом Госдумы Е. П. Ищенко
Текущие валютные операцииРасчеты по экспорту и импорту товаров, услуг до 360 дней (по сырьевым товарам — до 90 дней); расчеты при выплате доходов от деятельности предприятий, по ценным бумагам, кредитам, депозитным операциям; операции неторгового характера.
Текущие валютные операции осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений, с соблюдением установленных в соответствии с федеральными законами правил валютного контроля
Операции движений капитала
Операции, не отнесенные настоящим законом к текущим валютным операциям. А также прямые и портфельные инвестиции, кредитные, гарантийные, депозитные, неэкономические операции.
Установлен перечень операций, осуществляемых в разрешительном (только по разрешению) порядке, и перечень операций, осуществляемых в уведомительном порядке. Предусмотрены специальный валютный режим и защитные меры
Открытие и ведение счетов
Порядок открытия и ведения счетов уполномоченных банков определяется ЦБ РФ.
Открытие счетов резидентами и нерезидентами (операции движения капитала) осуществляется в разрешительном либо уведомительном порядке
Репатриация валютной выручки
Денежные средства в иностранной, а также российской валюте, получаемые резидентами по текущим валютным операциям в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности, а также указанные денежные средства, получаемые резидентами--юридическими лицами по иным текущим операциям, подлежат обязательному переводу в РФ (репатриации) с зачислением на счета резидентов в уполномоченных банках в порядке, определяемом ЦБ РФ
Обязательная продажа части валютной выручки
Резиденты обязаны осуществлять продажу по рыночному курсу 75% объема валютной выручки, полученной резидентами по текущим валютным операциям в связи с осуществлением ими внешнеторговой деятельности (экспорта), на внутреннем валютном рынке РФ.
Указанное требование устанавливается по всем категориям резидентов, по всем видам операций, указанных в настоящей статье.
Правительство по согласованию с ЦБ РФ вправе установить требование продажи части валютной выручки исключительно ЦБ РФ
Ссылки на подзаконные акты правительства и банка РФ
Предоставляет большие полномочия правительству РФ, ЦБ РФ и федеральным органам исполнительной власти по регулированию и контролю за валютными операциями