Объясняется ли это приходом "к власти" Татьяны Парамоновой или простым желанием работников ЦБ разделаться с делами до конца года, но в декабре Центробанк выдал целую серию важных нормативных документов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Одним из таких документов стало циркулярное письмо N130a, регламентирующее порядок создания резервов на возможные потери по ссудам.
Начнем с довольно банального суждения: одной из главных причин ухудшения финансового положения банков является невозврат кредитов. По данным ЦБ, вовремя не возвращается примерно каждый четвертый выданный рубль. В результате банки лопаются, а ЦБ лишает их лицензий. Со стандартной "эпитафией" — "в связи с проведением рисковой кредитной политики".
Цель нового документа ЦБ как раз и состоит в том, чтобы склонить банки к проведению более осмотрительной кредитной политики. Механизм достаточно прост. Выдал 100 рублей кредита — отложи 2 рубля в резерв и вычти их из дохода. На первый взгляд, немного, но это для непросроченных кредитов. Стоит ссуде перейти в разряд просроченных, как ставки резко повышаются и вскоре достигают 100% (то есть рубль резерва за рубль ссуды). При этом в 1995 году порядок ужесточается: если в 1994 год начисленный резерв не мог превысить сумму дохода, полученного в отчетном периоде, то теперь этого ограничения нет. Уменьшить сумму резерва можно, списав ссудную задолженность, против которой этот резерв создавался.
Но списывать безнадежные долги можно только по решению суда, причем после этого банки обязаны в течение пяти лет числить их за балансом, раз в квартал подробно информируя ЦБ о состоянии такой задолженности. Кроме того, все эти пять лет не реже одного раза в квартал банк обязан направлять должнику выписки, подтверждающие наличие задолженности. Этот пункт выглядит немного комично, если учесть, что нередко фирмы, не вернувшие кредиты, растворяются бесследно.
ОТДЕЛ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ