Капиталы переводят домой
С какими сложностями при оформлении наследства столкнулись состоятельные россияне за рубежом
Российские миллиардеры стали возвращать активы в Россию из-за невозможности передать их по наследству за рубежом. Об этом агентству Bloomberg сообщили несколько предпринимателей. По их словам, из-за санкций они не могут передать капитал своим детям и поэтому переводят его на родину. Между тем в России они сталкиваются с рисками национализации бизнеса. Сложности с оформлением наследства стали возникать в 2022-м. Тогда, в частности, Кипр и Швейцария перестали предоставлять услуги по управлению семейными трастами, если их учредителями или бенефициарами значатся граждане России.
Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ
Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ
Очень скоро примеру последовали и другие юрисдикции, рассказал “Ъ FM” управляющий партнер Regulus Wealth Management Игорь Кузнец: «Большое количество крупных и даже средних состояний структурировались с использованием иностранных трастов и фондов, особенно были популярны Джерси, Гернси, остров Мэн, Кайманы. Для семейных фондов — Лихтенштейн. Привлекала прежде всего гибкость — то, как лицо, которое передавало активы в данную структуру, могло распорядиться ими. Этот инструмент был намного более гибкий, чем обычное завещание. Второе, что привлекало — казавшаяся тогда надежность этого инструмента.
Трасты и фонды в западных странах существуют сотни лет. С февраля 2022 года иностранные трастовые управляющие, иностранные администраторы и консультанты практически сразу заняли позицию, что они не хотят продолжать работать с российскими клиентами. Даже до того, как на уровне Европейского союза было принято законодательство, многие трастии перестали отвечать на запросы. Все, конечно, как раз делали эти структуры в том числе для защиты от подобного рода рисков. Альтернативными структурами стали семейные фонды в Объединенных Арабских Эмиратах».
Юристы отмечают, что за последние два года российские клиенты стали активнее оформлять трасты и фонды, в том числе на Маврикии и в Гонконге. Правда, в случае последнего процесс осложняется опасением местных структур из-за риска вторичных санкций. А в ОАЭ, отмечают консультанты, процесс оформления может занимать от полугода.
Оспорить запрет на управление трастами в европейским странах, как правило, сложно, отмечает партнер и международный налоговый консультант IFS Consultants Дмитрий Заполь, который живет в Лондоне: «Если у вас уже существует траст, прекратить его действие по инициативе управляющего траста только в связи с санкционными ограничениями, на мой взгляд, достаточно сложно. Ведь все процедуры были соблюдены при его открытии. Скорее, речь идет о невозможности продолжения оказывать соответствующие услуг, и в достаточно ультимативной форме может быть поставлено требование перейти куда-то к другим управляющим траста. Это можно делать, потому что управляющих траста можно заменять. Это может делать как учредитель, так и протектор, к примеру. Но если вы не можете найти надлежащего управляющего трастом, то оказываетесь в правовом вакууме. Потому что, если, скажем, не кипрский управляющий, то какие же еще?
Я бы сказал, что из моей практики трастами пользуются люди, состояние которых составляет от €10 млн в год. Создание траста, подготовка трастового договора и создание инфраструктуры составляет не менее €10 тыс. в год. И далее каждый год нужно платить, по крайней мере, €5 тыс. за поддержание данной структуры. За каждое действие, которое совершают управляющие траста, надо платить. Стоимость может увеличиваться в геометрической прогрессии.
Соответственно, в процентном соотношении мы можем считать, какое количество активов мы можем туда положить. Нашим соотечественникам они стали доступны, наверное, в середине 1990-х. Трасты менее предпочтительны, с точки зрения выходцев из постсоветского пространства. Наш человек любит, как говорится, потрогать. Большую популярность получили фонды или foundations, это является юридическим лицом. Оно подлежит регистрации в соответствующем реестре».
Bloomberg уточняет, что Москва давно пытается «вернуть» своих миллиардеров, создавая для них более удобные условия передачи наследства: в России в частности нет налога на наследство. В 2022 году также был узаконен формат так называемых личных фондов. В рамках этой схемы владелец активов отчуждает их в пользу некоммерческой организации, а она управляет ими как при жизни учредителя, так и после его смерти. Пока такие инструменты пользуются умеренной популярностью у предпринимателей, говорит партнер BGP Litigation Сергей Гландин: «Если мы вспомним, как структурировался обычный бизнес, еще до СВО, то было российское предприятие, которое генерировало прибыль, над этим предприятием, как правило, на Кипре находилась холдинговая компания, и уже акции этой кипрской компании были вложены в какой-то траст, где бенефициаром был либо сам бизнесмен, либо члены его семьи, либо внуки.
Теперь права на управление этой российской компанией передается в российский контур, вкладывается в личный фонд. Наследственный фонд может вступать в игру уже после смерти человека, а вот именно личный фонд — очень хорошее решение, чтобы человек мог туда упаковать все свои активы и в случае его подпадания под санкции. На эти активы по правилу 50+ никакие санкции уже не распространяются. На сегодняшний день создано чуть больше 20 личных фондов в Российской Федерации. Конечно, вопрос с их созданием довольно сложный, потому что решение принимает Министерство юстиции, чуть ли не по каждому активу определяет, кого надо, кого не надо брать в этот личный фонд. История отдельного рынка и вида услуг только начинается.
Общий капитал 26-ти упоминаемых Bloomberg российских миллиардеров, чей средний возраст 63 года, насчитывает около $350 млрд
С нами все ясно — Telegram-канал "Ъ FM".