Вчера российский Ситибанк объявил, что вводит grace period (льготный беспроцентный период) по кредитным картам. Он стал первым российским банком, предложившим классический grace period, а не его суррогаты, что стало возможно после внесения поправок в Налоговый кодекс. Конкуренты Ситибанка не спешат следовать его примеру, опасаясь, что теперь проблемы могут возникнуть из-за положений Гражданского кодекса.
На состоявшейся вчера пресс-конференции руководитель управления кредитных карт Ситибанка Уильям Келеихор объявил, что банк вводит классический grace period по кредитным картам. Это стало возможно после того, как конце в прошлого года в Налоговый кодекс были внесены поправки, разрешающие беспроцентный кредит по картам (см. Ъ от 23 декабря).
Предоставление держателю кредитной карты grace period (льготный период, как правило, 30-40 дней) — общепринятая практика на Западе. Если клиент в течение этого периода полностью погасил кредит, проценты по нему банк не взимает. Однако до принятия поправок к российскому НК рублевые кредиты по пластиковым картам по ставке меньше чем три четверти от ставки рефинансирования и валютные кредиты по ставке меньше чем 9% облагались налогом 13%. А банк, предлагавший кредит на таких условиях, должен был предоставлять в налоговые органы информацию о заемщике.
Теперь в статье 212 НК понятие материальной выгоды не применяется "в связи с операциями с кредитными картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре". Этим и воспользовался российский Ситибанк, первым предложивший потребителям классические кредитные карты с grace period. В Ситибанке он составляет от 20 до 50 дней в зависимости от дня получения выписки по счету.
Некоторые российские банки ранее уже заявляли о введении grace period по кредитным картам, однако, по сути, это были суррогаты. Так, Русский банк развития еще в 2002 году за первый месяц по кредиту стал брать условные 0,1%. При этом банку приходилось общаться с налоговой инспекцией самому, для чего его клиенты оформляют доверенность на банк. По словам советника председателя правления Русского банка развития Вадима Юрко, как только появится реальная экономическая и юридическая возможность, банк, конечно, перейдет к классическому grace period.
В ноябре 2003 года банк "Союз" выпустил принципиально новую для России карту платежной системы Diners Club — charge card. Ее основной особенностью являлся grace period, причем в случае с этой картой никаких налоговых последствий не наступало. Но это объясняется технологической особенностью учета трансакций в Diners Club. По словам первого вице-президента Diners Club Russia Натальи Роговой, несмотря на большой интерес к этому продукту, у юристов банков возникало много вопросов, теперь же эти вопросы будут сняты.
В апреле прошлого года о введении grace period объявил и банк "Авангард", однако речь шла скорее о маркетинговом ходе. Дело в том, что в момент покупки товара в магазине деньги на карте лишь блокируются, а списываются после поступления счета от банка, обслуживающего магазин. Как правило, это занимает от трех до двадцати дней. В "Авангарде" решили усреднить период прохождения документов до двух недель, в течение которых проценты по кредиту банк не начислял — этот технический срок и был назван grace period. "Наш grace period не является таковым в классическом понимании — он более короткий, но предоставляется всем должникам, а не только тем, кто полностью погасил задолженность",— пояснил вчера Ъ зампредправления банка "Авангард" Валерий Торхов. Он добавил, что банк рассматривает вопрос продления льготного периода, но когда будет введен классический grace period, точно сказать не смог.
Такая неторопливость российских банкиров объясняется, в частности, и тем, что им неясны некоторые юридические аспекты введения grace period. Один из банковских юристов, пожелавший остаться неназванным, считает, что полноценному введению grace period мешает действующий Гражданский кодекс. Статья 819 пункт 1 ГК гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее". Таким образом, считают некоторые из банковских юристов, статья носит императивный характер и запрещает банкам выдавать беспроцентные кредиты. По их мнению, в статье 819 ГК не хватает фразы: "Если иное не предусмотрено договором". Однако, по мнению вице-президента Ситибанка Натальи Николаевой, в этой статье ГК уже и так говорится об условиях, "предусмотренных договором", а они как раз и могут предполагать нулевую ставку по кредиту.