В Замоскворецком райсуде Москвы завершилось судебное следствие по делу начальника управления операций на денежном рынке банка "Евротраст" Александра Мирзояна. Он обвиняется Генпрокуратурой в неуплате однопроцентного налога на продажу валюты в размере 72 млн рублей. Несмотря на то что этот налог более года назад отменен, прокурор попросил приговорить банкира Мирзояна к пяти с половиной годам лишения свободы.
Банкира Александра Мирзояна Генпрокуратура задержала в августе 2002 года, обвинив в "пособничестве в неоднократной подделке документов, незаконной банковской деятельности организованной группы и уклонении физического лица от уплаты налога в особо крупном размере". В упомянутую организованную группу, по мнению следствия, входили также начальник кредитного отдела "Евротраста" Нина Красницкая и начальник отдела неторговых операций этого банка Татьяна Хмелевская. Дело каждого из обвиняемых расследовалось Генпрокуратурой отдельно. Первым в марте прошлого года в суд поступило дело Александра Мирзояна.
В обвинительном заключении, подписанном старшим следователем Генпрокуратуры по особо важным делам Юрием Тютюником и утвержденном первым замгенпрокурора Юрием Бирюковым, сказано, что господин Мирзоян в 2000 году при покупке крупных сумм иностранной валюты ($257 млн и DM50 тыс.) воспользовался обходным способом, чтобы не платить однопроцентный налог на покупку валюты. Семи жителям Украины и Белоруссии (нерезидентам) в банке "Евротраст" открывались депозитные рублевые счета, которые регулярно пополнялись. Затем этим клиентам предоставлялись кредиты в иностранной валюте на срок от одного до семи дней под 10% годовых, при этом их размеры не превышали суммы рублевых вкладов. После этого, по заявлениям клиентов, их рублевые средства списывались на конвертацию. В свою очередь, валютные средства, полученные при конвертации, зачислялись на валютные счета этих же клиентов и сразу списывались в погашение кредита вместе с процентами.
В ходе расследования были допрошены упомянутые жители Украины и Белоруссии, которые рассказали, что никаких денег в кредит не получали, а только лишь расписывались в бумагах по просьбе банкиров. На их показаниях, собственно, и базируется обвинение. Два привлеченных Генпрокуратурой эксперта (один по образованию инженер-электрик, а другой — бывший налоговый инспектор) подсчитали, что, если бы обвиняемый Мирзоян не использовал схему с семью нерезидентами, а просто совершил бы сделку купли-продажи валюты, он был бы обязан уплатить в бюджет налог в размере 72 млн рублей.
Выступая в прениях, гособвинитель Генпрокуратуры Николай Власов попросил суд приговорить банкира Мирзояна к пяти с половиной годам лишения свободы за подделку документов, незаконную банковскую деятельность и уклонение от налогообложения. В свою очередь, адвокаты подсудимого Лариса Мове и Мария Белявская призвали суд вынести ему оправдательный приговор. Дело в том, что налог на продажу валюты, неуплата которого вменяется подсудимому, отменен уже более года назад, а статья 10 Уголовного кодекса РФ гласит: "Уголовный закон, устраняющий преступность деяния, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу". Иными словами, нельзя сегодня сажать человека за неуплату налога, которого уже не существует.
Адвокаты подсудимого также призвали снять с господина Мирзояна обвинение в незаконной банковской деятельности, так как "субъектом данного преступления являются руководители банка", а господин Мирзоян — начальник одного из его структурных подразделений. Защитники представили суду заключение завкафедрой уголовного права и криминологии юрфака МГУ профессора Владимира Комиссарова о том, что если у "Евротраста" была банковская лицензия (а с ней было все в порядке) и в ней были указаны проводимые им операции, то "объект преступления отсутствует". Профессор также счел, что Генпрокуратура неправомерно обвиняет Александра Мирзояна в подделке договоров банковского вклада и кредитования, так как они не являются официальными документами органов власти, а следовательно, их подделка не образует состава преступления.
"Если, следуя логике Генпрокуратуры,— заявила на суде адвокат Лариса Мове,— считать гражданско-правовые договоры официальными документами, то к уголовной ответственности за их подделку может быть привлечен каждый, кто заключил не ту сделку, которую хотелось бы прокуратуре, хотя и абсолютно законную. Не случайно по этому делу нет ни потерпевшего, ни гражданского истца, ведь ни Центробанк, ни налоговые органы нарушений в деятельности 'Евротраста' не нашли".
Судья Ирина Васина объявила перерыв до 3 февраля, пообещав в этот день предоставить последнее слово подсудимому, после чего суд удалится для вынесения приговора.
Ъ о нем сообщит.
ЕКАТЕРИНА Ъ-ЗАПОДИНСКАЯ