|
Суждение как средство принуждения |
В начале сентября в Сочи прошел очередной ежегодный банковский форум, на котором Банк России привычно пообещал бороться с раздуванием банками капиталов. Руководство ЦБ не устает говорить об этом при каждом удобном случае, хотя, казалось бы, именно на эту часть искажения банковской отчетности он должен закрывать глаза. Ведь сейчас Центробанк как никогда озабочен тем, как его действия и вся российская банковская система выглядят в глазах мирового сообщества. Даже международные стандарты финансовой отчетности собирается ввести раньше, чем в Европе. Ну и пусть бы наша банковская система выглядела немножко солиднее, чем она есть на самом деле. И так со всех сторон доносятся крики о недостаточной ее капитализации. Так нет же. Чуть ли не лицензии грозят отзывать за раздувание капитала.
И что интересно, ведь эти усилия ЦБ приносят плоды: только за последний квартал суммарный капитал российских банков снизился на 95 млрд рублей. Следуя логике Банка России, надо срочно наградить памятным значком и грамотой банк "Российский кредит" — его в раздувании капитала не удастся обвинить ни при каких обстоятельствах. Этот банк — единственный в России — имеет отрицательный капитал и при этом умудряется занимать второе место по прибыльности.
Путь его к этому второму месту был непрост. В 2001 году "Роскред" прочно удерживал первое место среди самых убыточных российских банков, лишь во втором квартале пропустив вперед "СБС-Агро". А уже по состоянию на 1 января 2002 года он был четвертым в списке самых прибыльных российских банков, совсем немного уступая своему недавнему конкуренту в списке самых убыточных — "Империалу", ставшему третьим по прибыльности. Тогда руководство "Российского кредита", само, видимо, испугавшись столь серьезного взлета, честно рассказало, как удалось добиться таких результатов банку, на тот момент еще не договорившемуся с кредиторами, ждавшими от него денег с 1998 года. Дело оказалось в том, что большинство кредитов, выданных банком, были переоформлены в векселя. Резервы, созданные под эти кредиты, высвободились — отсюда и прибыль. С тех пор "Российский кредит" прочно обосновался в числе самых прибыльных — впрочем, как и в списке лидеров по просроченным кредитам, что, кстати, гораздо более понятно.
Интересно, что не так давно Банк России разрешил нарушать некоторые обязательные нормативы. То есть обязательными они, по словам директора департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Алексея Симановского, остаются, но территориальным управлениям ЦБ дано указание не наказывать банки за их нарушение. Среди них и норматив Н-13, устанавливающий ограничение на выпуск банком векселей,— до выхода соответствующего указания ЦБ банки не могли выпускать векселей на сумму, превышающую их капитал. А ведь вексельные схемы — наиболее раскрученный способ раздувания капитала.
Вроде бы несуразица получается. И обязательные нормативы необязательны, и вексельные схемы чуть ли не приветствуются при борьбе с раздуванием капитала. На самом деле все не так просто. Центробанковские чиновники лучше кого бы то ни было знают способности бухгалтеров банков в деле "рисования" балансов. Сами банкиры признают, что реальное финансовое состояние банка из его отчетности узнать практически невозможно. Но Банку России ведь надо их как-то контролировать. Вот и было придумано в недрах ЦБ, что во главу угла его надзорной деятельности будет поставлено "мотивированное суждение".
По совести говоря, оно всегда присутствовало. Четкого критерия, по которому ЦБ был обязан отозвать лицензию у банка, испокон веков не существовало: при нарушении всех и всяческих правил он по своему усмотрению мог лицензию отозвать или не отзывать. Только в середине 2001 года появился критерий, по которому ЦБ стал обязан лишать банк лицензии,— при падении норматива достаточности капитала ниже 2%. Потом этот уровень был поднят до 10%, где сейчас и находится. Но, как показывает практика, даже в очевидных случаях Центробанку не всегда удается лишить банк лицензии. Так, банк "Империал" вообще добился судебного решения, запрещающего отзывать у него лицензию. А Объединенный промышленный банк требует с Банка России за отзыв у него лицензии 15 млрд рублей.
В таких условиях только "мотивированное суждение" поможет ЦБ спокойно работать с банками. Ведь этот термин прежде всего означает правило: 1) ЦБ всегда прав; 2) если ЦБ не прав, смотри пункт 1. Понятно, что один товарищ Сухов — глава департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления ЦБ — с "гаремом" из 1200 банков не справится. Одному человеку трудновато вынести по каждому из них мотивированное суждение.
Центробанк это предусмотрел. В недрах Банка России уже практически создана новая служба — кураторов и инспекторов. Вся тяжесть постоянного мониторинга финансового состояния банков ляжет именно на них. Положение о кураторах банков ЦБ обещает выпустить в ближайшее время. Пока же Центробанк экспериментирует на добровольцах. Больше года длится эксперимент по работе банков под постоянным присмотром кураторов (см. материал на стр. 130). И у него уже есть первые результаты, которые показывают, что участь первых шести банков может стать общей.
Общеизвестно, что хотя банки и должны в принципе составлять баланс ежедневно, но кое-то кое-где у нас порой приводит финансовые показатели в требуемый ЦБ вид лишь к отчетной дате. Таким образом, в течение месяца банк имеет заметную свободу для маневра. Банки же, попавшие в эксперимент, вынуждены реально сдавать баланс ежедневно. За год они к этому вроде бы приноровились. И вот на сочинской конференции первый зампред ЦБ Андрей Козлов объявил банкам, что сейчас готовится изменение в инструкции #1, согласно которому им придется ежедневно отчитываться о соблюдении нормативов. А замдиректора департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Владимир Сафронов там же, в Сочи, заявил, что очень серьезной проблемой является достоверность отчетности банков. По его словам, банки намеренно искажают уровень рисков, но благодаря эксперименту и инспекционным проверкам ЦБ теперь знает, как бороться с такими явлениями.
По словам господина Сафронова, для эффективной борьбы ЦБ не хватает совсем немного — законодательного закрепления за ним права на "мотивированное суждение". Другими словами, как только чиновники Банка России получат возможность действовать на законном основании, опираясь только на собственное, пусть и мотивированное суждение, так они всю нашу банковскую систему и отрегулируют. Тут уж никакой бухгалтер не сможет скрыть проблемы банка за сотней непонятных простому чиновнику проводок. Придет к нему куратор и скажет: "Чувствую, неладно дело". А уж замотивировать это чувство — дело техники.
МАКСИМ БУЙЛОВ
Самые прибыльные банки России на 1 июля 2003 года (Таблица 1)
Самые убыточные банки России на 1 июля 2003 года (Таблица 2)
200 крупнейших банков России по размеру собственного капитала (Таблица 3)
200 крупнейших банков России по сумме чистых активов (Таблица 4)
Самые розничные банки на 1 июля 2003 года (Таблица 5)
Самые клиентские банки на 1 июля 2003 года (Таблица 6)
Самые бюджетные банки на 1 июля 2003 года (Таблица 7)