Управление налоговых расследований при московской налоговой инспекции
закончило вчера проверку по делу о серьезных налоговых нарушениях со стороны
московского представительства одной из дальневосточных фирм. Проверка
проводилась совместно с налоговой инспекцией Волгоградского района столицы.
Как сообщили корреспонденту Ъ сотрудники Управления налоговых расследований,
в результате проведенной работы в бюджет государства, по их предварительным
расчетам, должны поступить значительные средства в виде недоначисленных сумм
налогов и штрафных санкций в размере 104 млн рублей.
В сентябре 1992 года сотрудники Управления налоговых расследований получили,
по их словам, оперативные данные о том, что московское представительство
одной из крупных дальневосточных фирм скрывает свои доходы от налогообложения
(название фирмы Управление налоговых расследований пока не разглашает).
В результате первичной проверки документов на счете фирмы были обнаружены
52 млн рублей, поступившие из банка одной из стран СНГ. Причем, по платежным
документам невозможно определить за что и кем были отправлены эти деньги. На
момент проверки большая часть поступивших денежных средств была уже потрачена
на оплату питания и пребывания в гостиницах граждан, не имеющих никакого
отношения к проверяемой фирме. Жили гости столицы на широкую ногу — питание
трех-четырех человек обходилось фирме в миллион рублей в день.
Часть поступивших на счет денег генеральный директор фирмы потратил на
покупку себе кооперативной квартиры и оплату ничем не оправданных
транспортных расходов, которые в отчетности оформлялись как деловые поездки.
Деньги также расходовались на закупку водки, баночного пива и сигарет для
последующей продажи. При проверке выяснилось, что практически все эти закупки
не были оформлены должным образом — отсутствовали договоры купли-продажи,
другие необходимые документы.
Кроме того, генеральный директор московского представительства фирмы, юрист
по образованию, подозревается налоговой инспекцией в подлоге. Так, директор
заключил договор, по которому его фирма закупала сигареты у государственного
предприятия через другую коммерческую организацию. Подделав платежное
поручение на сумму 20 млн рублей (в тот момент у дальневосточной фирмы не
было на счету денег), директор получил товар. Уже после реализации полученной
партии сигарет проверяемая фирма перечислила продавцу, вынужденно ставшему
кредитором, требуемую сумму и неустойку по договору.
По результатам проверки налоговая инспекция Волгоградского района Москвы
подготовила акт, в котором полученные московским представительством фирмы
деньги представлены как внереализационные доходы, а непредставление фирмой
отчетных документов в налоговую инспекцию расценивается как сокрытие прибыли.
В настоящее время рассматривается вопрос о привлечении к ответственности за
подлог генерального директора фирмы. Предполагается, что по результатам
проведенной Управлением налоговых расследований проверки против
дальневосточной фирмы будет возбуждено уголовное дело по статье 162/3 —
сокрытие доходов от налогообложения.
Управление налоговых расследований при Государственной налоговой инспекции по
городу Москве было создано в мае 1992 года. Основной его задачей является
борьба с налоговыми нарушениями: сокрытием доходов и уклонением от уплаты
налогов. В сферу деятельности управления включена и борьба с коррупцией в
рядах самой налоговой службы. Основной метод работы — оперативно-розыскные
мероприятия. В состав управления входят офицеры органов внутренних дел,
безопасности и вооруженных сил. Создание такой спецслужбы стало логическим
итогом совершенствования налоговой системы государства, которое вынуждено
применять к нарушителям налоговой дисциплины не только экономические меры
воздействия. В целях обеспечения необходимой нормативной базы для работы
новой спецслужбы летом 1992 года Верховный Совет России принял ряд поправок к
уголовному кодексу, согласно которым отдельные нарушения налогового
законодательства являются уголовно наказуемыми деяниями.
В беседе с корреспондентом Ъ начальник управления Борис Добрушкин отметил,
что, несмотря на большой объем проводимой работы, его ведомство в ближайшее
время планирует расширить свою деятельность. Так, в первой половине 1993 года
сотрудники управления собираются взять под охрану все территориальные
налоговые инспекции столицы. Это очень важный шаг, поскольку в налоговых
инспекциях хранится довольно полная информация о доходах юридических и
физических лиц. Борис Добрушкин заявил также, что сотрудники управления
занимаются непосредственной охраной налоговых инспекторов. Это связано с тем,
что налоговые инспектора (большинство из которых — женщины) при проведении
проверок часто сталкиваются с угрозами и попытками шантажа со стороны
работников некоторых коммерческих организаций.
О дальнейшем ходе расследования нарушений налогового законодательства со
стороны представительства дальневосточной фирмы Ъ расскажет через неделю, 25
ноября.
НАТАЛЬЯ Ъ-ВАРНАВСКАЯ