Журнал Euromoney опубликовал результаты расширенного аудита крупнейших российских банков, проводившегося осенью прошлого года крупнейшими международными аудиторскими компаниями. Данные, приведенные журналом, обескураживают: из 18 обследованных банков лишь у трех нашелся капитал.
Как уже рассказывал Ъ, осенью прошлого года международные аудиторские компании, представляющие "большую пятерку", начали расширенный аудит 18 российских банков. По мнению Euromoney, это исследование было инициированно Мировым банком, но представлено как заказ российской стороны. Во Всемирном банке утверждают, что только профинансировали расширенный аудит по просьбе Центробанка.
Результаты расширенного аудита, проведенного компаниями "большой пятерки", шокировали и Всемирный банк, и ЦБ. Долги обследованных банков составили 348 млрд руб. против 137 млрд руб. активов. По мнению аудиторов, проверка подтвердила: "Многие из крупнейших российских банков имеют настолько крупный дефицит капитала и настолько подмоченную репутацию среди своих клиентов, как отечественных, так и зарубежных, что восстановление их работоспособности находится за пределами реальности".
Судите сами. По состоянию на сентябрь-октябрь прошлого года дефицит капитала СБС-АГРО (см. таблицу) превысил 32 млрд руб., "Российского кредита" — 14 млрд, Автобанка — 10,5 млрд, Альфа-банка — более 6 млрд. А ведь на тот момент не были отозваны лицензии и у ОНЭКСИМбанка, дефицит которого по состоянию на сентябрь-октябрь составлял 28 млрд руб., МЕНАТЕПа (16 млрд), Промстройбанка (9 млрд) и других. По мнению аудиторов, шансы на восстановление имели только Автобанк, Межкомбанк, Альфа-банк, банк "Возрождение", "Петровский" и Уралвнешторгбанк. Однако у Межкомбанка не так давно лицензия все же была отозвана.
Общий дефицит капитала в 157 млрд руб. у обследованных банков, по заключению аудиторов, образовался в основном по следующим причинам: 34% утрачено из-за невозвращенных долгов, 28% — при форвардных валютных операциях с иностранными банками и 13% — на рынке государственных ценных бумаг в результате августовского дефолта России.
Как нетрудно заметить, список банков, прошедших расширенный аудит, не вполне совпадает со списком крупнейших российских банков. Объясняется это просто: обследовались только те банки, которые работали в России по программам Всемирного банка. Поэтому обследование не затронуло Сбербанк, Внешторгбанк, Газпромбанк и другие. Очевидно, что ВБ в первую очередь интересовало, с какими из российских банков можно продолжать работать. Но это исследование, конечно, было необходимо и Банку России.
Когда Центробанк ознакомился с его результатами, он тут же договорился со Всемирным банком о неразглашении полученных данных. По информации Euromoney, в Центробанке посчитали, что их обнародование может спровоцировать новый кризис из-за низкого уровня доверия в банковском секторе. Поэтому публикация в журнале вызвала негодование как во Всемирном банке, так и в ЦБ. Тем не менее ни ВБ, ни ЦБ не отрицают утечки информации и не опровергают приведенные в Euromoney данные.
За прошедшие девять месяцев многое изменилось. У шести из пятнадцати банков с отрицательным капиталом уже отозваны лицензии. Еще у нескольких банков сохраняются серьезные проблемы, которые видны даже без специального обследования. Остальные могли за прошедшее время и поправить свое финансовое положение. Но вот поправили ли?
Проблема прозрачности финансовой отчетности, которая стояла перед любым финансовым институтом, собравшимся работать с российским банком, не исчезла. В каком состоянии находится тот или иной банк, по-прежнему невозможно определить из-за недостоверности предоставляемой отчетности. При этом Банк России не торопится вводить западные критерии составления финансовой документации и, как показал опубликованный Euromoney отчет, правильно делает. Ведь тогда ему было бы просто не с кем работать.
МАКСИМ Ъ-БУЙЛОВ