В общем виде белорусская схема выглядит так. В российский банк обращается компания-резидент для проведения платежа нерезиденту (чаще всего зарегистрирован в офшоре) якобы в оплату поставки товара из Белоруссии. Согласно действующему законодательству, импорт из Белоруссии в Россию не оформляется грузовыми таможенными декларациями (достоверность и подлинность которых российские банки проверяют по базе Федеральной таможенной службы). Товар из Белоруссии ввозится по товарно-транспортной накладной (ТТН), не предполагающей контроля со стороны таможенных органов. Этот документ компания--отправитель средств и предоставляет в российский банк для подтверждения назначения платежа за границу. При этом целесообразность проверки российскими банками подлинности белорусских ТТН до 2010 года никакими документами закреплена не была. В результате под предлогом оплаты поставок белорусских товаров, которых на самом деле не было, средства из России попросту выводились в офшоры.