Парламент Республики Калмыкия принял закон "О банковской тайне". Закон, судя по всему, придется по душе клиентам калмыцких банков, поскольку серьезно ограничивает возможность получения информации об их банковских счетах — фактически такие сведения банки должны предоставлять только по соответствующим решениям судов в отношении клиентов.
Создание в Калмыкии зоны особой финансовой деятельности предполагает принятие ряда решений, касающихся работы банков (на конец прошлого года, отметим, в Калмыкии зарегистрировано 12 коммерческих банков; с учетом филиалов в республике насчитывается около 50 банковских учреждений). В частности, недавним постановлением парламента Калмыкии правительству республики поручено разработать проект закона о снижении ставок налогов для банков, финансовых компаний и бирж.
В одном ряду с этим решением стоит и принятие закона "О банковской тайне". Под банковской тайной в законе понимается сохранение конфиденциальности всех вверяемых клиентами банкам дел, включая все виды банковских сделок, счетов и вкладов, а также сведения о личности клиентов и лиц, участвующих или упомянутых в банковских сделках. При этом возможности получения сторонними лицами информации, относящейся к банковской тайне, чрезвычайно ограничены. Сведения об операциях клиентов, помимо, естественно, их самих, их правопреемников (для юридических лиц в случае их реорганизации) и наследников (для физических лиц) могут быть предоставлены только судам общей компетенции, арбитражным судам, следственным органам, финансовым органам и только на основании вступивших в силу решений судов. Если на средства клиентов наложен арест, информация, содержащая банковскую тайну, подлежит раскрытию в объеме, необходимом для удовлетворения исковых требований или конфискации.
При сравнении принятого в Калмыкии закона с его российским аналогом обнаруживается менее жесткая трактовка последним понятия банковской тайны. В частности, помимо судебных и финансовых органов, российские банки (согласно статье 26 "Закона о банках и банковской деятельности") должны предоставлять информацию об операциях клиентов органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, а также таможенным органам. Еще свежи в памяти опасения относительно перспектив отношений между клиентами и банками, возникшие после того, как на банки были возложены функции агентов валютного контроля, а также острые дебаты по поводу необходимости предоставления банками налоговым службам информации об операциях физических лиц на суммы более $10 тысяч. Между тем, в России есть сторонники еще более серьезного ограничения коммерческой и банковской тайны в целях усиления борьбы с преступностью и контроля за правовой и налоговой дисциплиной.
Очевидно, что мера банковской тайны зависит, с одной стороны, от уровня развития финансовой системы, а с другой, от состояния преступности. С этой точки зрения возможность принятия более жесткого закона в Калмыкии объясняется относительно меньшей развитостью ее финансовой системы (и, соответственно, необходимостью стимулировать ее развитие) и относительно благополучным положением с преступностью.
Вообще же дилемму "соблюдение банковской тайны — содействие борьбе с преступностью" можно считать одной из фундаментальных для современного банковского дела во всем мире. Особенно четко она обозначилась после того, как в 1988 году Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору сформулировал принципы, которых должны придерживаться банки с тем, чтобы предотвратить использование финансовых институтов для операций по "отмыванию" денег, а в 1990 году была принята знаменитая Страсбургская конвенция. Очевидно, что, с одной стороны, конфиденциальность традиционно является условием любых банковских операций (и такие страны, как Швейцария, Австрия или Люксембург во многом обязаны своим благополучием тому, что их банки гарантировали полную конфиденциальность). С другой стороны, банковская тайна дает преступным организациям возможность использовать банки для "отмывания" денег. И мировой опыт показывает, что банки готовы идти на ограничение банковской тайны ради содействия борьбе с оргпреступностью — а заодно и создания себе имиджа структур, не желающих пособничать преступному бизнесу.
ЮРИЙ Ъ-КАЦМАН