Ситуация, складывающаяся вокруг совместного документа Налоговой службы, Минфина и Центробанка, весьма неоднозначна. С одной стороны, известный указ президента #1006 от 23 мая 1994 года и последовавший за ним Порядок применения положений указа разрабатывались и принимались на фоне огромного бюджетного дефицита и колоссальных недоимок налогов в бюджет. С этой точки зрения упрощение (и ужесточение) контроля за финансовой деятельностью предприятий и частных лиц представляется целесообразным. Возможности предприятий для всякого рода манипуляций средствами действительно сужаются. Кроме того, по существу впервые в поле зрения налоговых органов попадают относительно крупные операции частных лиц.
В то же время велик риск, что мы снова получим ситуацию, когда решения, принятые с благими намерениями, принесут больше вреда, чем пользы. Указ и Порядок применения положений указа не учитывают некоторые реальные обстоятельства, на которые указывают банкиры: возможность "утечки" конфиденциальной информации из налоговых органов, недостаточную развитость системы безналичных расчетов (что объективно ведет к разбуханию наличноденежного оборота), возможность всякого рода сбоев и неувязок при массовом переносе счетов из одних банков в другие и т. д.
Для банков новые документы сулят неприятности особого свойства. Это, во-первых, потеря части клиентов (особенно частных лиц), которые предпочтут просто нигде "не светиться", а во-вторых, довольно болезненный передел клиентуры. Ни для кого не секрет, что так называемые новые банки (среди них и Инкомбанк) положили немало сил на то, чтобы переманить крупных клиентов из бывших спецбанков. Часто это удавалось как раз благодаря разумным компромиссам, когда часть счетов оставалась в "старом" банке, а часть переводилась в "новый". Теперь эта, с таким трудом созданная система взаимоотношений может быть разрушена, что будет иметь не вполне предсказуемые последствия даже для крупных банков (это и объясняет резкость высказываний одного из руководителей Инкомбанка). Еще хуже придется малым и средним региональным банкам — поставленные перед выбором, предприятия, скорее всего, предпочтут перевести счета в крупные местные или московские банки.
Отдельно надо сказать о решении обязать банки информировать налоговые органы обо всех операциях частных лиц на сумму свыше $10000. Оно является прямым нарушением ст. 25 закона "О банках и банковской деятельности" и должно быть отменено, по крайней мере пока не изменен сам закон.
ОТДЕЛ ФИНАНСОВОГО ОБОРОТА