Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. При планировании проверок следует учитывать также информацию налоговых органов о фактах нарушений предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства...
При проверке... рассматривается:
1. Ведение кассовой книги... 2. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке... 3. Целевое использование наличных денег, полученных в банке... 4. Расходование наличных денег из выручки (на цели, разрешенные Порядком ведения кассовых операций... — Ъ)... 5. Соблюдение... лимита остатка кассы... 6. Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами...
Платежи, произведенные одним юридическим лицом в адрес другого юридического лица в один день по нескольким денежным документам в порядке реализации одного договора... в размере до 500 тыс. руб., следует рассматривать как единый суммарный платеж.
В случаях установления нарушений... учреждения банков направляют в налоговые органы по месту учета налогоплательщиков представления с приложением копий справок по указанным проверкам для принятия мер финансовой и административной ответственности.