В решении арбитражного суда Москвы детально описана схема ведения бизнеса группой "Связной" в 2004-2006 годах. В этот период группа "Связной" являлась холдинговой компанией, которая в Центральном федеральном округе была представлена тремя розничными операторами — ЗАО "Связной МС", ЗАО "Связной МР" и ОАО "Связной ЦР". Товар закупался и поставлялся в торговые точки через комиссионера ЗАО "Связной".
Основными поставщиками ЗАО "Связной" выступали ООО "Телеком Профи" и ООО "Транспродукт", у которых были еще свои поставщики, включая импортеров. Нарушения суд установил на каждом этапе движения товара. Ввоз товаров в Россию, подтвержденный таможенными декларациями, происходил значительно позднее, чем были оформлены счета-фактуры, на основании которых "Связной" требовал вычеты по НДС. А поставщики, от которых товар поступал к "Телеком Профи", не платили налоги. Одна из таких фирм, установил суд, была зарегистрирована по утерянному паспорту.
Деятельность "Телеком Профи" и "Транспродукта", на долю которых приходится 90% всех заявляемых ЗАО "Связной" вычетов по НДС, по мнению суда, была направлена на получение "Связным" необоснованной налоговой выгоды. "Телеком Профи" было зарегистрировано 7 декабря 2004 года по решению учредителя Александра Исупова. Он, как установил суд, является соучредителем ЗАО "Связной МР", с которым аффилировано ЗАО "Связной". Свою долю в "Телеком Профи" Александр Исупов продал Виталию Корзину, который, считаясь учредителем и гендиректором этой фирмы, "не знает о деятельности "Телеком профи" даже того, что обязан знать любой руководитель организации". Кроме того, фирма не имела ни работников, ни транспорта, ни помещений. "Это свидетельствует о том, что "Телеком Профи" реальную хозяйственную деятельность не осуществляло",— говорится в решении суда.
С другим поставщиком ЗАО "Связной", "Транспродуктом", ситуация похожа. "Транспродукт" был создан 1 июля 2005 года по решению учредителя Давида Яковлева, числившегося руководителем в 200 организациях, учредителем в 160 и заявителем в 189. Сам господин Яковлев отрицал, что знал об учреждении "Транспродукта" и назначал на должность руководителя Валентина Нужнова. Сам господин Нужнов, по мнению суда, "не имеет даже общего представления о деятельности организации, генеральным директором которой он является". Суд пришел к выводу, что все полученные деньги "Транспродукт" в тот же день перечислял на счета целого ряда фирм-однодневок с оригинальными названиями — например, ООО "Интеллект", ООО "Талант".