Высший арбитражный суд подписал вчера решение об удовлетворении иска АО "Компания объединенных кредитных карточек" (КОКК) к Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю (ВЭК России). Этот орган обвинил истца в нарушении валютного законодательства, выразившемся в совершении им операций в иностранной валюте в Okobank (Финляндия) без разрешения ЦБ РФ. За это АО было оштрафовано на $3,4 млн. Однако компания убедила суд, что ее наказали незаконно, так как она распоряжалась счетом, принадлежащим не ей, а офшорной компании Intourservice Ltd. Суд признал недействительным решение о штрафе.
4 августа 1994 года ВЭК России обязала компанию объединенных кредитных карточек уплатить штраф $3,4 млн за нарушение валютного законодательства. По сведениям КОКК, "размер штрафа был избран произвольно". Однако ВЭК России считает, что сумма санкций вполне соответствовала "тяжести деяний". Проводившие проверку специалисты ВЭК и московской налоговой полиции установили, что компания нарушала "Основные положения о регулировании валютных операций...", а именно совершила в 1993 году без разрешения ЦБ валютные операции по счету в Okobank (Финляндия) на общую сумму $76,8 млн. В частности, АО по поручению российских предприятий, с которыми оно имеет договорные отношения, переводило валюту с этого счета в другие иностранные банки. Например, в апреле 1993 года КОКК по поручению казино "Амхерст" перевело $567 тыс. на счет Швейцарише Фольксбанк (Цюрих). К грубым нарушениям законодательства ВЭК России отнес то обстоятельство, что операции по счету в Okobank отражались в бухучете компании в долларах.
Штраф $3,4 млн оказался непосильным для КОКК. Уплата в госбюджет даже половины этой суммы привела бы, по мнению руководства компании, к ее ликвидации. АО решило добиться отмены этого решения ВЭК России в суде. В исковом заявлении компания сообщила, что никогда не имела своих счетов за границей. А упомянутый счет в Okobank принадлежит офшорной компании Intourservice Ltd, учрежденной ВАО "Интурсервис" в офшорной зоне (Великобритания, остров Мэн). Доверенность же на пользование счетом была выдана КОКК не владельцем счета, а ВАО "Интурсервис" (являвшимся тогда учредителем АО). Поэтому истец самокритично оценил доверенность как "юридически ничтожную".
Вместе с тем компания не отрицала факт обнаружения в ее офисе банковских документов о распоряжении этим счетом. По мнению истца, проверяющие из ВЭК и налоговой полиции просто не поняли новаторский характер деятельности КОКК, выполняющего функции Acquirer и Processor в рамках платежной системы Visa и действующего в соответствии с Правилами международных платежных систем. Компания обеспечивала оплату товаров на территории России держателями карточек. При осуществлении оплаты информация передавалась по каналам системы Visa в банк держателя карточки. Именно АО "Компания объединенных кредитных карточек" занималось "информационном обеспечением движения финансового потока". Иными словами, истец распоряжался не своей валютой в Okobank, а средствами держателей кредитных карточек.
За день до вынесения решения о взыскании с КОКК штрафа Центробанк направил в адрес ВЭК России свое заключение по акту проверки. По мнению ЦБ, компания объединенных кредитных карточек должна нести лишь моральную ответственность за выполнение незаконных поручений своих клиентов (см. вынос). Однако проверяющие не согласились с мнением Центробанка. Что, впрочем, не удивительно. Ведь из $3,4 млн, подлежащих списанию со счета АО, 25% должны были поступить на счет одного проверяющего — ВЭК России, и столько же — на счет управления Департамента налоговой полиции по Москве. Правда, выполнить свое решение они не успели. Суд учел мнение Центробанка и признал предписание о штрафе недействительным.
ЕКАТЕРИНА Ъ-ЗАПОДИНСКАЯ