Шесть признаков недостоверной отчетности
Согласно предложениям ЦБ, отчетность банков может быть признана недостоверной в случаях, если она:
1. содержит сведения о размере резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери в размере ином, чем установлено положениями Банка России, и при этом доначисление резервов до положенного размера будет вести к нарушению обязательных нормативов, возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства банка или отзыва лицензии;
2. содержит сведения о соблюдении банком обязательных нормативов, в то время как Банком России установлено обратное;
3. не отражает фактического неисполнения банком обязательств перед кредиторами и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей;
4. не отражает фактического проведения банком операций на сумму, в совокупности равную или превышающую 600 тысяч рублей;
5. не подтверждается наличием (отсутствием) материальных ценностей и документов на сумму, в совокупности равную или превышающую 600 тысяч рублей;
6. не содержит сведений о наличии оснований для отзыва лицензии, в случае когда ЦБ такие основания выявлены.