Рабочее накопление
Как работает НСЖ для юрлиц
Страховые компании активизировались в сегменте накопительного страхования (НСЖ) для юридических лиц. По их словам, сегмент перспективен – наблюдается рост спроса, поскольку обычного ДМС уже недостаточно, а НСЖ дает работодателю возможность удерживать сотрудника надолго за счет страховой защиты и накопленной выплаты, а также получить налоговые льготы.
Фото: Влад Некрасов, Коммерсантъ
Фото: Влад Некрасов, Коммерсантъ
Оживление сегмента
Страховщики стали более активно прорабатывать сегмент накопительного страхования жизни (НСЖ) для юрлиц. Так, «РСХБ-Страхование жизни» планирует запуск продуктов НСЖ для юридических лиц и в настоящее время проводит оценку спроса на такие решения среди потенциальных клиентов. Кроме того, «Эверия Лайф» активно прорабатывает возможность запуска НСЖ для юридических лиц. «Мы рассматриваем этот продукт как логичное и стратегически важное развитие линейки корпоративного страхования»,– поясняет гендиректор компании Евгений Щекланов.
«Ингосстрах-Жизнь» и «СОГАЗ-Жизнь» заявили о доработке текущих продуктов. «В этом году в программы добавились новые опции – например, поддержка детей сотрудников, погибших в ходе специальной военной операции, а также поддержка работников, получивших инвалидность в ходе проведения специальной военной операции»,– рассказывают в «СОГАЗ-Жизнь». «Росгосстрах Жизнь», «Совкомбанк Страхование Жизни», «Капитал Лайф Страхование Жизни», «Согласие-Вита» также предлагают клиентам НСЖ для юрлиц.
По словам страховщиков, этот сегмент перспективен. «Мы отмечаем растущий спрос со стороны бизнеса. Современные компании, особенно крупные и средние, находятся в постоянной конкурентной борьбе за таланты. Классического ДМС и оплаты фитнеса уже недостаточно. НСЖ становится интересным инструментом долгосрочной мотивации и удержания ключевых сотрудников, важным элементом социального пакета, особенно для ценных IT-специалистов»,– поясняет господин Щекланов. Емкость рынка корпоративного НСЖ составляет около 2 млрд руб. в год, а его ожидаемый годовой прирост можно оценить в 10-15%, говорят в «СОГАЗ-Жизни».
Механизм полиса
По словам страховщиков, на рынке такие подобные продукты присутствуют в двух версиях – «золотых наручников» и защитного страхования.
«Золотые наручники» – корпоративное накопительное страхование, которое частично – с софинансированием или полностью, – вносит работодатель на договор работника. По истечении, как правило, 5 лет действия договора работник, если он еще трудится в организации, может получить выплату как отложенный бонус и часть долгосрочной мотивации, поясняет господин Щекланов.
Защитное корпоративное страхование, по словам страховщика, в первую очередь направлено на предоставление более широкого покрытия, чем предусматривается в программах ДМС. Так, например, очень часто полис ДМС не покрывает риски инвалидности и событий, связанных со смертью.
Заключить договор может предприятие с любым количеством сотрудников и любой организационно-правовой формы, отмечают в «Ингосстрах Жизнь». Программа предполагает долгосрочное страхование жизни сроком от 1 до 15 лет, при этом страхователь (работодатель) может выбрать удобный график взносов: единовременный платеж или рассрочка (ежегодно, раз в полгода, ежеквартально), отмечает гендиректор страховой компании «Согласие-Вита» Татьяна Ланда. Минимальный ежегодный взнос, по ее оценкам, составляет 20 тысяч руб. Программы могут быть как долгосрочными, так и короткосрочными, указывает операционный директор «Совкомбанк Страхование Жизни» Владислав Синцов.
«Работодатель (юрлицо) заключает договор НСЖ со страховой компанией, в рамках этого договора компания включает в него выбранных сотрудников. Сотрудник является застрахованным лицом и выгодоприобретателем. Взносы полностью или частично осуществляет работодатель. Они могут быть регулярными (ежемесячными, ежеквартальными) или единовременными. Размер взносов определяется политикой компании – может быть фиксированным для всех, дифференцированным в зависимости от грейда или стажа»,– поясняет господин Щекланов.
Как правило, корпоративные программы формируются по модульному принципу, исходя из индивидуальных потребностей бизнеса, а срок действия программ варьируется от одного года до пяти лет и более, продолжают в «СОГАЗ-Жизни». Среди основных рисков – дожитие до окончания срока страхования, смерть застрахованного лица по любой причине, смерть застрахованного лица в результате несчастного случая, говорит Татьяна Ланда.
Продукт дополнительно может включать страхование долговременного ухода, которое обеспечивает круглосуточный уход на дому в случае потери способности к самообслуживанию, продолжает директор по страховым продуктам и развитию клиентского опыта «Росгосстрах Жизни» Гульнара Орлова. Также, по словам страховщика, покрываются критические заболевания (сердечно-сосудистые, онкология и другие), несчастный случай и уход из жизни. Как правило, уровень защиты формируется в размере одного-двух годовых окладов сотрудника, отмечают в «СОГАЗ-Жизни».
После окончания установленного договором срока сотрудник получает накопленную сумму. Если человек увольняется до окончания срока действия договора страхования, выплата в его пользу не производится, говорит госпожа Орлова.
За и против
По словам страховщиков, для работодателя такие продукты являются в первую очередь шансом укрепить позиции на рынке труда. Усиливается HR-бренд работодателя, поскольку он начинает восприниматься как надежный, привлекательный и заинтересованный в долгосрочном благополучии своих сотрудников, считает Евгений Щекланов. Для работодателя это – хороший инструмент удержания квалифицированных кадров, так как программа формирует долгосрочную связь с сотрудником, мотивирует ключевых сотрудников на продолжительную работу в компании, поясняет Гульнара Орлова.
Для сотрудника привлекательность заключается в формировании долгосрочных накоплений без собственных вложений, которые при дожитии до окончания срока договора дополняются инвестиционным доходом страховщика, говорит директор департамента «Страхование» Рексофт Никита Евсеенко.
Финансовая защита дает сотрудникам чувство безопасности и уверенности в завтрашнем дне – они знают, что компания позаботится о них при возникновении серьезных заболеваний, несчастных случаях, потребности в долговременном уходе, окажет финансовую поддержку семье при уходе из жизни сотрудника, поясняет госпожа Орлова. Кроме того, по ее словам, сотрудники смогут получить своевременную и качественную профессиональную медицинскую помощь, не входящую в стандартное покрытие ДМС.
Подобные программы позволяют получить и налоговые льготы. У страхователя под налогообложение по договору НСЖ попадает разница между суммой выплаты и суммой внесенных взносов. Соответственно, в случае, когда взносы уплачены работодателем, а не страхователем, под налог попадет вся сумма выплаты по договору, говорит партнер Б1 Татьяна Самсонова. Так, взносы работодателя по договорам НСЖ сроком не менее 5 лет и не предусматривающие промежуточных выплат (кроме событий смерти и причинения вреда здоровью застрахованного лица), могут быть отнесены на расходы в целях налога на прибыль в пределах 12% от фонда оплаты труда, что делает этот инструмент финансово привлекательным для компании, поясняет господин Щекланов.
В числе недостатков для работодателя видится то, что за эти программы нужно платить. Это повышает расходы компании, отмечает управляющий директор по рейтингам страховых и инвестиционных компаний «Эксперт РА» Алексей Янин. Некоторый условный минус для сотрудников в том, что эффект отложенного вознаграждения снижает гибкость в вопросах смены работодателя: долгосрочные мотивационные программы и направлены на то, чтобы «привязывать» сотрудника к компании, мотивировать его строить долгосрочную карьеру у одного работодателя.
Кроме того, работодатель обязан платить 30% страховых взносов с платежей по НСЖ (если договор предусматривает дожитие), а сотрудник при получении выплаты по корпоративному НСЖ заплатит 13% НДФЛ с дохода до 2,4 млн руб. и 15% – с суммы превышения со всей суммы выплаты, не имея права на социальный налоговый вычет, если взносы оплачивал работодатель, отмечает господин Евсеенко. Также, по его словам, существует риск восстановления ранее учтенных расходов при досрочном расторжении договора, а это может увеличить налоговую базу работодателя.
По словам профессора Финансового университета при правительстве РФ Александра Цыганова, самое главное – выбрать надежного страховщика и выгодную программу. Важно обратить внимание на регулярность оплат, условия расторжения, поскольку от страховщика к страховщику они могут разниться, отмечает гендиректор компании «Бизнесдром» Павел Самиев. Для этого можно обратиться к страховому брокеру, который агрегирует предложения и поможет найти наиболее подходящую программу, а также изучить кейсы других компаний, отмечает господин Цыганов.