| Социальный налоговый вычет |
| Благотворительность | 13% от суммы пожертвования, но не более 25% полученного физическим лицом за год дохода | Максимальный совокупный размер расходов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) 150 тыс. руб. | |
| Образование | 50 тыс. на образование одного ребенка, 120 тыс. на личное обучение (по расходам с 01.01.2024 — 110 тыс. и 150 тыс.) | 6,5 тыс. на ребенка и 15,6 тыс. на собственное |
| На лечение и приобретение медикаментов | 150 тыс. | |
| По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни | 120 тыс. (по расходам с 01.01.2024 — 150 тыс.) | 15,6 тыс. |
| По расходам на накопительную часть трудовой пенсии | 120 тыс. | 15,6 тыс. |
| Спорт (на себя и детей) | 120 тыс. | 15,6 тыс. |
| Инвестиционный налоговый вычет |
| Инвестиционный вычет с продажи ценных бумаг | Освобождается от уплаты налога доход в размере 3 млн руб. за каждый год владения, если бумаги находились в собственности более трех лет | |
| ИИС-1 | 400 тыс. | 52 тыс. |
| ИИС-2 | Освобождается от уплаты налога весь доход от инвестиций в ценные бумаги | |
| ИИС-3 | Комбинация льгот ИИС-1 и ИИС-2 | 52 тыс. по вычету, до 3,9 млн |
| Имущественный налоговый вычет |
| Ипотека | 3 млн (сумма уплаченных процентов по целевым займам (кредитам)) | 390 тыс. |
| Покупка недвижимости | 2 млн | 260 тыс. |
| Продажа недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них) | 1 млн | На эту сумму можно снизить налоговую базу для расчета налога |
| Продажа автомобиля, гаража и прочего нежилого имущества | 250 тыс. |
| Продажа недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них при сроке владения свыше 3–5 лет) | Освобождается от уплаты налога | |
| Продажа автомобиля, гаража и прочего нежилого имущества ( срок владения свыше 3–5 лет) | Освобождается от уплаты налога | |
| Источники: сайт ФНС, открытые данные. |
