Принятые на прошлой неделе документы, среди которых выделяются закон "О концессионных и иных договорах, заключаемых с иностранными инвесторами" (пока не подписанный президентом), а так же инструкция ЦБ "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации", прямо не затрагивают российских участников внешнеэкономической деятельности. Тем не менее, иностранные инвесторы, получившие новые предпринимательские ниши в России, будь то концессии или участие в приватизации, в любом случае будут иметь выход на мировой рынок. В результате, российским фирмам, занимающимся внешнеэкономическими операциями, следует, с одной стороны, учитывать перспективы ужесточения конкуренции не только на внешнем, но и на внутреннем рынке с иностранными компаниями и, с другой стороны, оценить возможности использования офшорных компаний.
Инофирмы займутся российским импортом
Цель открытия рублевых счетов нерезидентам — укрепление российской валюты. Средство достижения этой цели — открытие российского рынка для иностранных фирм. Не случайно эта давно обещанная акция приурочена к обмену рублей, прежде всего отсекающему экспорт наличных рублей "старого" образца из республик бывшего СССР, что также объективно должно поддержать российскую валюту.
Рублевые счета нерезидентов делятся на два типа: счета "Т" для обслуживания экспортно-импортных (за исключением экспорта лицензируемого сырья) операций и счета "И" для инвестиционной деятельности, включая участие в приватизации, а также покупки СКВ на внутреннем рынке, в частности, в связи с репатриацией доходов, полученных в России.
Выводы, которые следует извлечь из допуска инофирм на российский рынок отечественным предпринимателям, двояки. Во-первых, следует готовиться к появлению новых конкурентов, прежде всего в лице иностранных поставщиков импортной продукции в Россию. Во-вторых, утвержденный Центральным банком режим рублевых счетов нерезидентов расширяет возможности валютных трансфертов. Так, рублевые счета нерезидентов из стран СНГ могут использоваться для игры на кросс-курсах. Кроме того, открытие нерезидентами рублевых счетов облегчает схему классического валютного трансферта, в том числе и с участием своих офшорных компаний. Наконец, запрет на переток средств на счетах "Т" и "И" может быть обойден в ходе операций по купле-продаже СКВ.
Экспортеры столкнутся с концессионерами
Если открываемые иностранным фирмам рублевые счета имеют защиту от экспорта нерезидентами квотируемого сырья, то принятый закон "О концессионных и иных договорах, заключаемых с иностранными инвесторами" снимает эти ограничения. Более того, новый закон вводит иммунитет, правда частичный, распространяемый на иностранных инвесторов по отношению к российским законодательным актам. Если в течение срока действия договоров иностранных инвесторов с госорганами вступают в силу наносящие коммерческий ущерб иностранным инвесторам законодательные акты, в положения договоров должны быть внесены изменения, обеспечивающие защиту интересов иностранного участника. Этот иммунитет не распространяется на налоговое регулирование. И тем не менее "иммунный" прецедент явно не пройдет мимо внимания иностранных инвесторов. Дело в том, что по настоянию МВЭС Верховный Совет прорабатывает внесение изменений в закон об иностранных инвестициях, предусматривающих лишение иностранных инвесторов права на экспорт собственной продукции без получения экспортных квот и лицензий. Если иностранному инвестору удастся заключить концессионный или иной договор с соответствующим государственным органом после вступления в силу закона "О концессионных и иных договорах, заключаемых с иностранными инвесторами", но до предусматриваемого изменения закона об иностранных инвестициях, то он сохранит легальное право экспортировать свою продукцию, независимо от того, попадает она под лицензирование или нет. Так что в числе поставщиков российского сырья на мировой рынок могут появиться иностранные фирмы.
В соответствии с принятым законом перед иностранным инвестором открывается новая сфера бизнеса: залоговые операции с российскими лицензиями на недропользование. Иностранный инвестор может с согласия российского участника договора "полностью или частично переуступить свои права по договору другому иностранному юридическому или физическому лицу, отвечающему требованиям настоящего закона" (ст. 4). С другой стороны, "права иностранного инвестора на пользование объектами государственной собственности не могут использоваться в качестве залога" (ст. 31). Получается, что либо "права по договору" не распространяются на "пользование объектами государственной собственности", но тогда неясно, о каких других правах может идти речь, либо запрет на залоговые операции вообще не имеет смысла. В соответствии со ст. 4 иностранный инвестор может переуступить свои права другой иностранной фирме, а потом эта фирма переуступает права их первому пользователю. Результат: легальные залоговые операции сохраняются, но от них оказываются отсеченными российские госорганы и предприниматели.
В результате, значительную часть экспорта такого специфического и выгодного товара, как лицензии на недропользование, закон передает в руки иностранных инвесторов. В связи с этим российским предпринимателям имеет прямой смысл оценить собственные возможности "вхождения в образ" иностранного инвестора через использование все тех же офшорных компаний. Если российскому резиденту это сделать удастся, то он вполне может выступить посредником при экспорте лицензий на недропользование — операций, успех которых зависит от эффективности взаимодействия с региональными и федеральными госорганами.
ВАДИМ Ъ-БАРДИН