Действующие и бывшие топ-менеджеры хедж-фонда Renaissance, включая основателя фонда Джима Саймонса, согласились выплатить недоплаченные налоги на общую сумму $7 млрд, передает Reuters. Тем самым они урегулировали многолетнюю тяжбу с Налоговой службой США (IRS). Эта сумма включает в себя сами недоплаченные налоги, проценты на них и штраф. Это крупнейшее налоговое соглашение в истории IRS. Господин Саймонс в рамках дополнительного соглашения с IRS заплатит еще $670 млн.
Renaissance Technologies — один из первых крупнейших квантовых фондов, в которых инвестиционные решения принимаются автоматически на основании математических моделей.
Расследование IRS касалось одного из фондов Renaissance — Medallion Fund. Он инвестирует только деньги сотрудников Renaissance, их друзей и членов семей, так что, как сообщается, на деятельность основного фонда соглашение не повлияет. В центре расследования находились «корзинные опционы» (basket options) — опционы на набор (корзину) из нескольких финансовых инструментов, приобретаемых фондом у банков.
Такие опционы, помимо прочего, позволяли фонду переводить краткосрочную прибыль, облагаемую более высоким налогом, в долгосрочную, так как владельцем этих ценных бумаг до срока исполнения опциона формально оставался продавший опцион банк. Именно такой механизм привлек внимание американских властей, которые сочли это уклонением от уплаты налогов. Разбирательства по делу длятся с 2014 года, Renaissance неоднократно пытался доказать, что никаких нарушений не было.