26 мая арбитражный суд Москвы установил мировой рекорд, удовлетворив иск бывшего Министерства по налогам и сборам к НК ЮКОС. Претензии к компании, являющейся одним из крупнейших налогоплательщиков России, выражаются в сумме чуть менее 100 млрд рублей (более $3,4 млрд).
Как видно из составленного нами рейтинга компаний и частных лиц, которым были предъявлены самые крупные налоговые претензии, больше всего недовольства вызывают те, кто занимается нефтью и табаком. Второе место в рейтинге занимают табачные компании, действующие на территории Канады. В 1991 году в Канаде были повышены налоги на табачные изделия, в результате чего цена сигарет в этой стране стала заметно выше, чем в США. По мнению канадских властей, табачные компании с целью ухода от налогов разработали схему, в соответствии с которой сигареты вывозились в Штаты, после чего нелегально возвращались в Канаду. В результате канадская казна в 90-е годы лишилась миллиардов долларов (по подсчетам местных борцов с курением, не менее пяти). Первая попытка вернуть хотя бы часть этих денег была предпринята в 1999 году. Иск на $1 млрд был подан в Нью-Йорке, но местный суд отказался его рассматривать (такая же судьба ждала аналогичные иски со стороны многих стран мира, также предъявлявших претензии к транснациональным табачным компаниям). В прошлом году, однако, под давлением общественности возник новый иск, уже на $1,5 млрд и в канадском суде.
Филиппинский олигарх Люсио Тан руководит деловой империей, действующей в самых разных отраслях бизнеса, но третье место в нашем рейтинге заняла его табачная компания Fortune Tobacco. Предполагаемое уклонение от налогов (путем создания фиктивных маркетинговых подразделений) относится к 1990-1992 годам. Суды разной инстанции рассматривали это дело с 1994 по 1999 год, и в результате с Тана были сняты все обвинения, хотя налоговые органы страны продолжают заявлять, что намерены возобновить дело.
На восьмом месте рейтинга — еще один торговец табаком, компания ITC, крупнейший налогоплательщик Индии, контролирующий 70% табачного рынка страны с миллиардным населением. Разбирательства между налоговыми органами страны и фирмой длились долго. Предполагаемые нарушения (сговор с розничными торговцами с целью занижения статистики продаж и ухода от налогов) относились к периоду 1983-1987 годов. Решение суда было вынесено в 1996 году, а двумя годами позже была частично удовлетворена апелляция ITC, после чего размер налоговых претензий был снижен примерно на четверть.
На четвертом месте рейтинга — одна из крупнейших нефтяных компаний мира — Chevron (в 2001 году она слилась с Texaco и стала называться ChevronTexaco, но предполагаемые налоговые нарушения относятся к более раннему времени). В 1994 году компания сумела договориться с налоговыми органами США о прекращении дела об уклонении от уплаты налогов (путем покупки нефти по искусственно завышенным ценам у собственной "дочки"). Внесудебная договоренность стоила фирме $675 млн. Однако позже выяснились дополнительные детали. Например, налоговики в последний момент почему-то взяли на треть меньше денег, чем следовало. Финансовый резерв Chevron на урегулирование конфликта составлял $1 млрд. А по подсчетам независимых исследователей, опубликованным в газете The New York Times в 2002 году, за 1970-2000 годы Chevron недоплатила в казну $3,25 млрд. Цифра эта поразительно близка к той, что хотят взыскать с НК ЮКОС. Другое дело, что в случае с Chevron миллиардная цифра выражает лишь личную точку зрения независимых исследователей.
Нефтяным бизнесом занимался и проживающий в Швейцарии (не выдающей другим странам обвиняемых в уклонении от уплаты налогов) американский мультимиллиардер с говорящей фамилией — Марк Рич. Принадлежащие ему компании Rich & Co. и Clarendon Ltd. урегулировали конфликт с налоговыми органами США еще в 1984 году ценой $200 млн, однако сам Рич находился в общеамериканском розыске аж до начала 2001 года (его помиловал Билл Клинтон в последние дни своего президентства).
Можно считать, что определенное отношение к нефтяному бизнесу имеют и занимающие девятую строчку в рейтинге Игорь Эрлих, Аарон Мисуловин и другие представители так называемой русской мафии штата Нью-Джерси. Они провернули знаменитую аферу по перепродаже дизельного топлива, которое закупалось якобы для отопления домов (что позволяло не платить налоги).
Кроме торговцев нефтью и сигаретами в списке крупных уклонистов от уплаты налогов есть также представители компьютерной индустрии, индустрии авиаперевозок и банковского дела.