4.4.1. С принятием нового федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" нормы российского законодательства приводятся в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило дальнейшую либерализацию российской экономики, улучшение инвестиционного климата в стране.
Правительству Российской Федерации и Банку России предстоит в сжатые сроки реализовать комплекс мер, вытекающих из требований данного закона.4.4.2. Отдельные нормы закона поставят российские кредитные организации в условия реальной конкуренции со стороны зарубежных банков. В первую очередь это касается норм, предусматривающих возможность трансграничного оказания банковских услуг.
Возможность открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, с одной стороны, значительно расширит возможности резидентов по использованию современных банковских технологий и новых финансовых продуктов, будет способствовать повышению культуры банковского дела. Вместе с тем введение трансграничных банковских услуг потребует от российских банков в принятия мер по существенному повышению конкурентоспособности. Необходимо принять меры по обеспечению, в том числе законодательному, российским банкам равных условий конкуренции с зарубежными кредитными организациями в сфере банковских услуг.
5. Функциональное развитие банковской деятельности
5.1. Взаимодействие банков с нефинансовым сектором экономики
5.1.1. Развитие кредитных операций банков с нефинансовым сектором экономики во многом определяется темпами и характером структурных преобразований в отраслях реальной экономики, мерами по повышению степени правовой защиты прав кредиторов, а также открытостью информации о финансовом состоянии и о структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе, в том числе на основе составления и раскрытия отчетности на консолидированной основе.
Существенное значение будет иметь также ситуация в финансовой сфере, включая политику государственных заимствований на внутреннем финансовом рынке. Позитивное влияние на формирование рыночных стимулов переориентации банков на операции с реальным сектором экономики будет иметь проведение правительством Российской Федерации взвешенной политики управления внутренним государственным долгом.
Содействие росту спроса на кредиты банков со стороны реального сектора экономики средствами денежно-кредитной политики состоит в осуществлении мер, направленных на снижение инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение предсказуемости макроэкономических параметров и плавной динамики курса рубля, развитие системы рефинансирования банков путем предоставления кредитов, обеспеченных государственными ценными бумагами, облигациями Банка России, а также в перспективе, возможно, и иными активами с приемлемым уровнем надежности и ликвидности (например, ипотечными облигациями, облигациями "голубых фишек").
5.1.2. Оптимальные условия для развития кредитных отношений банков с реальной экономикой могут быть созданы только при условии решения вопроса о внеочередном погашении при банкротстве заемщика кредитных требований, обеспеченных залогом, за счет реализации имущества, предоставленного в залог. Указанное имущество должно быть выведено из конкурсной массы при банкротстве должника. Одновременно необходимо упростить и унифицировать процедуры обращения взыскания на предмет залога и удовлетворения обеспеченных залогом требований кредиторов, создать систему регистрации залогов движимого имущества и имущественных прав (бюро регистрации). В этих целях требуется внесение изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы "О залоге", "О несостоятельности (банкротстве)", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
5.1.3. Будет расширена возможность использования внесудебных процедур обращения взыскания на недвижимое имущество, являющееся предметом залога, путем предоставления права залогодержателям заключать нотариально удостоверенное соглашение с залогодателями--юридическими лицами в любой момент действия обязательства, вытекающего из кредитного договора, а не только после возникновения оснований для обращения взыскания на заложенное имущество.
Необходимо уточнить ряд общих положений о залоге, предусмотрев их применение в отношении залога товаров в обороте с учетом специфики данного вида залога, требуется также существенно уменьшить размер пошлины, взимаемой за нотариальное удостоверение залоговых прав.
Будут расширены права кредиторов по контролю за процессом реализации заложенного имущества, а также предусмотрено закрепление в законодательстве и нормативных актах упрощенного порядка переуступки кредитных требований.
Необходимо также принять поправки в Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации, Жилищный кодекс Российской Федерации, направленные на формирование надлежащих правовых возможностей кредитных организаций по обращению взыскания на имущество граждан-должников по ипотечным кредитам.
С целью снижения рисков кредитования необходимо внести изменения и дополнения в Гражданский кодекс Российской Федерации, направленные на раскрытие принципа добросовестности участников гражданских правоотношений в части признания сделок недействительными.
5.1.4. Одним из приоритетных направлений развития банковского сектора является ипотека. С принятием федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" кредитные организации, обеспечивающие соблюдение предусмотренных требований по защите интересов инвесторов, получили законодательную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг. Одновременно в соответствии с законом необходимо ввести дополнительные пруденциальные ограничения рисков кредитных организаций, возникающих при осуществлении ими эмиссии ипотечных ценных бумаг.
В целях развития кредитного рынка необходимо совершенствование правовых возможностей по секьюритизации кредитными организациями активов.
5.1.5. В целях развития системы кредитования банками малого и среднего бизнеса требуется разработка и реализация подходов, направленных на принятие упрощенных процедур кредитования малого бизнеса, в частности, установление облегченной процедуры предоставления небольших по объемам ссуд и списания с баланса безнадежных к взысканию малых кредитов. Аналогичные подходы могут быть применены и к потребительскому кредитованию.
Важное место в области небанковского финансирования реального сектора занимает развитие микрофинансовых организаций (МФО), ориентированных в первую очередь на обслуживание потребностей в финансовых ресурсах населения отдаленных районов, малых предприятий и микропредприятий. Деятельность МФО осуществляется на принципах дополнения банковского предложения в секторах, не занятых банками в силу низкого экономического интереса или других существенных условий, что приводит к взаимному ускорению развития и банков, и небанковских микрофинансовых организаций. Существующее законодательное регулирование деятельности МФО требует дальнейшего комплексного совершенствования. В рамках решения задачи развития организованных форм сбережений актуальной является задача расширения кредитной кооперации, являющейся элементом МФО, как особой формы финансового посредничества.
5.1.6. Важное значение для развития рынка банковских услуг и экономики в целом имеет развитие потребительского кредитования. В 2004-2005 годах будут разработаны меры по созданию более благоприятных правовых условий для развития потребительского кредитования. Одновременно требуется разработать меры по обеспечению гарантий прав потребителей при использовании потребительского кредита, формированию механизмов защиты указанных прав в случае их нарушения.
Будет подготовлен проект федерального закона, предусматривающий, в частности, установление права потребителя на получение достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, прежде всего о размере процентов по кредиту, порядке их начисления и изменения. Предполагается также установить обязанность кредитора представлять указанную информацию потребителю, а также определить ответственность кредиторов за предоставление недостоверной (неполной) информации.
Также предусматриваются меры по снижению рисков невозврата потребительского кредита, включая недобросовестные действия со стороны потребителей. Кроме того, будет установлена ответственность потребителя за нарушение целевого назначения потребительского кредита и иных условий договора займа (кредита), влекущих дополнительные риски для кредитора.
5.1.7. Важной задачей в сфере оптимизации и упрощения правил проведения банковских операций является нормативно-правовое регулирование синдицированного кредитования в целях четкого распределения рисков, юридической ответственности и налоговых последствий для участников синдиката.
5.1.8. Необходимо улучшить правовые условия функционирования рынка производных финансовых инструментов, приобретающего существенное значение для развития рынка банковских услуг и защиты кредитных организаций от рисков. В этой связи предстоит внести поправки в законодательство Российской Федерации, обеспечивающие юридическую защиту всех сделок с производными финансовыми инструментами.
В целях снижения размера рисков банковского сектора предстоит рассмотреть возможность создания условий для развития страхования кредитных рисков, условий для привлечения на российский рынок иностранных страховых организаций, занимающихся страхованием указанных рисков.
5.1.9. Одним из инструментов оценки и снижения кредитных рисков банков является получение информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками через бюро кредитных историй. Необходимо определение правил функционирования и создание условий для конкурентной работы бюро кредитных историй на коммерческой основе при обязательном обеспечении прав субъекта кредитной истории (как юридического, так и физического лица).
5.1.10. В целях укрепления ресурсной базы кредитных организаций требуется снижение издержек по выходу на рынок ценных бумаг, снятие ограничений на выпуск кредитными организациями облигаций размерами капитала. Одновременно требуется снятие запрета на приобретение ценных бумаг банков российскими страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими коллективными инвесторами.
5.1.11. В целях снижения административной нагрузки на банки и создания тем самым более благоприятных условий для развития банковской деятельности правительством Российской Федерации в 2004 году будут приняты меры по снятию с банков всех вмененных им несвойственных функций, в частности функции контроля за кассовой дисциплиной клиентов, сокращению функции налогового агента. Предусматривается также принять законодательное решение по уменьшению величины сбора, уплачиваемого за открытие филиала кредитной организации.
5.1.12. Созданию надлежащих условий для развития банковской деятельности будет способствовать продолжение процесса реформирования судебной системы, а также развития внесудебных процедур разрешения споров, включая повышение роли третейских судов при решении споров, возникших в сфере финансовых отношений, и использование специальных примирительных процедур.
5.1.13. Развитие кредитных операций должно сопровождаться адекватным качеством управления рисками. В целях повышения качества управления рисками банки должны:
реализовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также применяемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая в случае применимости экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий и методы стресс-тестирования;
обеспечить постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективного функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключить принятие исполнительным руководством и сотрудниками неконтролируемых и не регламентированных в рамках самих кредитных организаций решений, связанных с принятием банковских рисков.
В этих целях Банк России будет наделен дополнительно закрепленными в законодательстве возможностями по оценке качества управления в кредитных организациях, в том числе его стратегических аспектов, и использования этих оценок для определения финансовой устойчивости кредитных организаций.
5.2. Обслуживание депозитов и сбережений населения
5.2.1. Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой средне- и долгосрочной ресурсной базы.
Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылками увеличения вкладов населения в банках являются:
реализация положений федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;
развитие правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;
повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовым посредникам;
повышение реальных доходов населения;
сохранение института банковской тайны, тайны вклада;
расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.
5.2.2. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что принятие федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее — закон о страховании вкладов) обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно имеющих небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками за привлечение вкладов.
5.2.3. В рамках практических мероприятий по созданию системы страхования вкладов Банк России и правительство Российской Федерации осуществят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков создаваемой системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать закрепленным в законодательстве и нормативных актах Банка России критериям допуска в систему.
5.2.4. В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения ст. 837 Гражданского кодекса Российской Федерации и внести в указанную статью изменения, предоставляющие кредитным организациям право предусматривать в договоре банковского вклада иные, чем по первому требованию, условия досрочного возврата вклада.
5.3. Развитие платежной системы
5.3.1. Серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование действующей платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.
5.3.2. Совершенствованию платежной системы России будет способствовать построение Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени. Данная система, предназначенная для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями, позволит существенно повысить роль национальной платежной системы в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить в дальнейшем ее интеграцию в международные платежные системы.
Будет продолжена работа по совершенствованию тарифной политики в области предоставления услуг платежной системой пользователям, включая органы федерального казначейства.
Предполагаются разработка и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов.
5.3.3. Особое внимание будет уделено мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, которые обеспечивают внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений, клиринговые (неттинговые) расчеты. Будет продолжено сотрудничество Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежной системы.
5.3.4. Для сокращения наличного денежного оборота будет продолжаться работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.
Будут поддерживаться инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.
5.3.5. Совершенствованию развития платежной системы России и механизмов финансирования будет способствовать развитие и расширение применения документарных форм расчетов, включая аккредитивы.
Банком России совместно с банковским сообществом будет продолжена работа по унификации действующего законодательства и норм банковского регулирования с международными правилами и практикой в области документарных операций.
6. Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях
6.1. Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию систем управления рисками, адекватных характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, одним из обязательных требований к которым является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.
Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности, осуществляемой кредитными организациями.
6.2. В условиях развития операций банков с предприятиями и организациями реального сектора экономики дополнительное значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также вопрос координации управления указанными видами рисков. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным, фондовым).
Помимо этого кредитным организациям следует усилить внимание к управлению операционными и правовыми рисками. Существенное значение имеет также минимизация риска потери деловой репутации, важнейшим условием чего является соблюдение банками принципа "знай своего клиента".
6.3. Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно состоять в оценке рисков по банковской группе и комплексном управлении финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу в целях достижения оптимальных результатов в системе "риск-доход" по банковской группе.
6.4. Существенным условием развития и повышения эффективности корпоративного управления является полноценная реализация принципов, вытекающих из статуса банков как коммерческих организаций, независимых в осуществлении своей оперативной деятельности.
Необходимой предпосылкой для реализации этих принципов является совершенствование действующего банковского законодательства, регулирующего вопросы корпоративного управления в кредитных организациях, в части установления требования об усилении роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определения перечня вопросов, относимых к его исключительной компетенции, а также целесообразности определения в уставах кредитных организаций требований к количественному и качественному составу совета директоров, включая введение в его состав так называемых независимых директоров.
6.5. Фактором повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях является проведение Банком России оценок качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций. Вместе с тем надзорный орган не должен диктовать банкам какие-либо конкретные схемы и модели корпоративного управления, организации управления рисками и внутреннего контроля.
6.6. Актуальным является вопрос принятия банковскими ассоциациями стандартов корпоративного управления, обязательного к применению их членами. Принятие таких стандартов и информирование банковской общественности об их соблюдении банками повысит транспарентность банковского бизнеса, укрепит конкурентные начала банковской деятельности, будет способствовать развитию культуры банковского дела.
7. Регулирование банковской деятельности, банковский надзор
Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных подходов и лучшей международной практики с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов в надзоре.
Необходимо полностью завершить процесс формирования нормативной базы, закрепляющей применение в российской надзорной практике международно признанных норм, в том числе определенных в документе Базельского комитета по банковскому надзору "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора". Это потребует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, улучшения практики его применения, а также издания новых и переработанных нормативных актов Банка России.
7.1. Банковское законодательство
Задачи совершенствования законодательной и правоприменительной практики в банковской сфере наряду с вопросами корпоративного управления, банковского регулирования и банковского надзора связаны с такими проблемами, как соблюдение налогового и антимонопольного законодательства, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, контроль за валютными операциями. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по данным направлениям также должно проводиться с использованием международного опыта.
7.1. Как показывает российская практика, одной из основных причин потери банками устойчивости выступает низкий уровень управления. Предстоит существенно повысить уровень требований к владельцам и руководителям кредитных организаций с тем, чтобы эффективно противодействовать участию в управлении кредитными организациями руководителей и владельцев с сомнительной деловой репутацией и/или неустойчивым финансовым положением. В связи с этим будет реализован ряд мер в сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций.
7.1.1. Банком России будет продолжена работа по развитию требований к собственникам и руководителям кредитных организаций. Имеется в виду:
обеспечить прозрачность структуры собственности кредитных организаций путем законодательного установления требования к представлению сведений о себе и своей деятельности, включая сведения о финансовом положении и деловой репутации, лицами (группами лиц), имеющими возможность оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной организации (реальными владельцами);
принятие дополнений в законодательство, предусматривающих право Банка России устанавливать и предъявлять требования к финансовому положению и деловой репутации реальных владельцев кредитных организаций и на постоянной основе осуществлять контроль за их соответствием этим требованиям;
принятие поправок в законодательство, уточняющих с учетом международного опыта критерии деловой репутации членов совета директоров, а также предоставляющих Банку России право устанавливать критерии оценки деловой репутации лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.
7.1.2. Предстоит установить критерии оценки деловой репутации учредителей (участников) кредитной организации. Требования к приобретателям акций (долей) кредитных организаций будут повышены. Так, для владельцев существенных пакетов акций (долей) или реальных владельцев кредитных организаций, признанных несостоятельными (банкротами) или ликвидированными по иску Банка России, допустивших своими действиями банкротство кредитной организации, не принявших мер по ее финансовому оздоровлению либо после отзыва лицензии на осуществление банковских операций не принявших решения о ликвидации кредитной организации в предусмотренные законом сроки, будет установлен запрет выступать в качестве учредителей (участников) кредитных организаций в течение 10 лет.
7.2. Банковский надзор
В банковском надзоре будут развиваться содержательные (рискоориентированные) подходы, предусматривающие оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение). Решение данной задачи предполагает следующие шаги.
7.2.1. Продолжение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировка капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, и предотвращение использования таких схем.
7.2.2. Завершение в основном работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику.
7.2.3. Совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.
Важной предпосылкой организации банковского надзора на консолидированной основе выступает надлежащая осведомленность органа банковского надзора об организационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи с этим должны получить развитие полномочия Банка России по получению от кредитных организаций, банковских групп, банковских холдингов, а также их владельцев, включая юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, исчерпывающей информации, позволяющей составить полное представление об организации банковских групп и банковских холдингов.
Решение данной задачи предполагает внесение изменений и дополнений в федеральный закон "О банках и банковской деятельности", расширяющих понятия банковской группы и банковского холдинга, критериев существенного влияния, оказываемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России устанавливать обязательные для банковских холдингов правила составления, представления и опубликования консолидированной отчетности.
7.2.4. Развитие банковского законодательства путем внесения в него положений, определяющих содержательные требования к организации деятельности кредитных организаций, включая требования к порядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, условия по дополнительному контролю за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности, обязательного одобрения этих сделок со стороны совета директоров кредитной организации, о недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.
7.2.5. Предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера к банку на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве его активов, размере обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве его корпоративного управления, включая качество внутрибанковских систем управления, контроля за рисками, и прозрачности структуры собственности.
Дальнейшее развитие получит международно признанный подход, в соответствии с которым оценка качества ссуды на предмет возможных потерь от ее обесценения будет осуществляться кредитной организацией на основании суждения, базирующегося на всестороннем и объективном анализе всех фактов и обстоятельств, связанных с заемщиком и его деятельностью.
7.2.6. В связи с требованием о соблюдении кредитными организациями обязательных нормативов на ежедневной основе Банк России предоставит кредитным организациям время (до 1 июля 2004 года) для отработки технологических процессов сбора информации, необходимой для расчета обязательных нормативов, и подготовки соответствующих расчетов на внутримесячные даты.
7.2.7. Будет продолжена работа по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитными организациями.
Предстоит сократить число форм и упростить процедуры отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля. При этом будет уделено внимание автоматизации процессов предоставления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованием интернет-технологий, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций.
С этой целью необходимо внести изменения и дополнения в нормативно-правовые акты Российской Федерации.
Переход на электронную отчетность должен быть в основном осуществлен в течение 2004-2005 годов.
7.2.8. В рамках развития системы организации банковского надзора и повышения на этой основе его эффективности в надзорной практике Банка России в экспериментальном порядке отрабатывается институт кураторов кредитных организаций. Как показывает практика, реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательной компоненты надзора.
Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками и обладая всей доступной информацией о ее деятельности, способен давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, генерировать предложения о мерах надзорного реагирования и режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использования данной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этические качества кураторов, а также контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более трех лет), коллегиальность в обсуждении проблем в деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, ответственность руководителей куратора за качество надзора. Банку России в 2004-2005 годах предстоит в основном завершить формирование института кураторов, включая вопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности.
Для кредитных организаций введение института кураторов будет также означать реализацию на практике принципа "одного окна", то есть более понятной и прозрачной схемы взаимодействия с органом надзора.
7.2.9. Совершенствование подходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций, исходя из рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и лучшей международной практики, ориентированных на комплексность (всесторонность) оценки деятельности банков. Под комплексной оценкой деятельности банка понимается оценка, формируемая надзором по результатам оценки финансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качества активов, уровня доходов и ликвидности), а также прозрачности ее структуры собственности и качества управления.
7.2.10. В целях обеспечения более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков слабых банков будет изучен вопрос о подготовке изменений и дополнений в действующее законодательство, предусматривающих полномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору в документе "Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками" и отражающие международную практику.
7.3. Будет продолжена работа по созданию системы мониторинга за использованием кредитными организациями современных технологий дистанционного банковского обслуживания, в том числе интернет-технологий, в банковской деятельности.
7.4. В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп с органами банковского надзора других стран. В настоящее время соглашения о взаимодействии в сфере банковского надзора заключены Банком России с органами банковского надзора 14 стран. Банк России продолжит работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами зарубежных стран.
7.5. Необходимо уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора, а также установить административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности. Также предлагается установить правовые механизмы, которые ограничивали бы возможность приостанавливать действие решений Банка России в сфере надзора.
7.6. Инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковского надзора, будет нацелена на организацию проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.
Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков в результате их совершения, внедрением профессионального суждения как основы для оценки качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).
7.7. В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является повышение своевременности применения мер воздействия, предусмотренных федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом, руководствуясь международным опытом, Банк России обеспечит повышение оперативности реагирования на выявляемые скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.
7.8. Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедур ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков.
Повышению эффективности процедур ликвидации будет способствовать создание института корпоративного ликвидатора и наделение этими функциями Агентства по страхованию вкладов.
Целесообразность введения института корпоративного ликвидатора банков и предоставление соответствующих полномочий Агентству по страхованию вкладов обусловлена тем, что Агентство по страхованию вкладов, как орган, осуществляющий функцию страхования вкладов, заинтересовано в выявлении признаков банкротства на ранней стадии возникновения проблем у банка. Использование института корпоративного ликвидатора в большей степени позволит сохранить активы ликвидируемых банков, в полной мере обеспечить интересы их кредиторов и вкладчиков.
Требует безотлагательного решения проблема обеспечения процедур трансграничной несостоятельности банков. Данная проблема может быть решена посредством заключения межгосударственных соглашений, определяющих порядок ликвидации коммерческих и некоммерческих представительств российских банков за рубежом и зарубежных банков в России.
Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых лицензии на осуществление банковских операций отозваны Банком России до вступления в силу федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Данная проблема потребует решения на законодательном уровне, имея в виду передачу функций конкурсных управляющих в кредитных организациях--отсутствующих должниках от сотрудников Банка России к корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов).
7.9. Актуальным остается вопрос совершенствования надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) в соответствии с международными стандартами и с учетом практики применения российского законодательства: необходимо принять меры по повышению прозрачности конечных выгодоприобретателей проводимых операций и реальных владельцев кредитных организаций; расширить полномочия надзорных органов по установлению требований к организации систем внутреннего контроля по ПОД/ФТ; снять ограничения на проведение инспекционных проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства в области ПОД/ФТ; предоставить кредитным организациям право расторжения договора банковского счета (вклада) в предусмотренных законом случаях.
Необходимо усиление контроля за результативностью применяемых кредитными организациями правил и процедур внутреннего контроля, направленного на ПОД/ФТ, в том числе путем введения наряду с инспекционными проверками системы дистанционного контроля за соблюдением кредитными организациями законодательства в области ПОД/ФТ.
Возрастает роль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целях повышения качества работы банковского сектора в области ПОД/ФТ.
Будет продолжаться взаимодействие и информационный обмен с Комитетом Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России).
8. Развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и транспарентности деятельности кредитных организаций
8.1. Формирование конкурентной среды и развитие конкуренции в банковском бизнесе
Создание условий для развития конкуренции на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов эффективной реализации конституционного принципа единства экономического пространства и свободного перемещения финансовых услуг.
8.1.1. Действия правительства Российской Федерации и Банка России будут направлены на создание равных условий для ведения бизнеса всеми кредитными организациями независимо от формы собственности. Данное положение распространяется и на кредитные организации, контролируемые государством. Одновременно с этим будут приняты меры по исключению ситуаций, когда банки принимают коммерчески невыгодные решения в связи с политическим давлением или в результате воздействия со стороны других хозяйствующих субъектов.
8.1.2. Антимонопольное регулирование в банковском секторе имеет федеральный и региональный аспекты.
Пресечение злоупотреблений банками доминирующим положением является задачей антимонопольного регулирования на федеральном и региональном уровнях. Помимо этого на региональном уровне основной задачей антимонопольного регулирования является противодействие попыткам установления территориальных ограничений на деятельность кредитных организаций (кроме ограничений, накладываемых органом банковского надзора в рамках законодательно установленных полномочий), а также предоставлению органами власти прямо или косвенно преференциального режима функционирования отдельным банкам.
Объектом постоянного внимания органов антимонопольного регулирования должны быть решения и действия органов власти всех уровней, если эти решения и/или действия препятствуют развитию банковского сектора либо конкуренции на рынке банковских услуг.
8.1.3. В целях укрепления правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг будут внесены изменения в федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг". При подготовке изменений правительство Российской Федерации и Банк России будут руководствоваться международным опытом антимонопольного регулирования в банковской сфере, ориентированном в первую очередь на защиту интересов потребителей услуг и на рассмотрение вопросов концентрации услуг при слияниях, присоединениях, преобразованиях кредитных организаций.
8.2. Повышение транспарентности деятельности кредитных организаций, реализация требований МСФО
Повышение транспарентности деятельности кредитных организаций является одним из существенных условий укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствование качества корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору. Повышение транспарентности требует осуществления комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, развития требований к объему, качеству и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой, в том числе МСФО.
8.2.1. Правительство Российской Федерации с участием Банка России в 2005 году с учетом признанных международных подходов подготовит проект изменений и дополнений в федеральный закон "О банках и банковской деятельности", в котором будут уточнены требования к публикуемой отчетности кредитных организаций, включая ее содержание, порядок и сроки публикации.
8.2.2. Новым направлением раскрытия информации о банковском секторе станет введение в практику публикации ежегодного отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора. В рамках проводимой политики повышения транспарентности банковского сектора и укрепления рыночной дисциплины, Банк России продолжит публикацию макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры деятельности банковского сектора Российской Федерации, в том числе в региональном разрезе, а также перечня банков, раскрывающих информацию на веб-сайте Банка России.
8.3. Внешний аудит кредитных организаций
8.3.1. Внешний аудит призван играть возрастающую роль в развитии транспарентности деятельности кредитных организаций, усилении дисциплины рынка и совершенствовании систем корпоративного управления и внутреннего контроля. Одной из центральных задач на ближайшие годы является совершенствование российских стандартов аудита и их максимальное приближение к международным стандартам аудита. В целях реализации указанной задачи правительство Российской Федерации с участием Банка России проведет работу по:
приведению стандартов аудита в соответствие с международными подходами и требованиями лучшей зарубежной практики;
повышению требований к репутации и опыту аудиторов, работающих с кредитными организациями;
развитию практики применения эффективных мер к аудиторам, включая отзыв лицензий на осуществление аудиторской деятельности, за грубые ошибки при проведении аудита кредитных организаций, повлекшие введение в заблуждение пользователей подтвержденной аудиторами недостоверной информации;
введению квалификационного аттестата аудитора в области аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации, подготовленной в соответствии с МСФО.
8.3.2. В целях повышения эффективности корпоративного управления в кредитных организациях и банковского надзора за их деятельностью Банк России и внешние аудиторы кредитных организаций обеспечат развитие обмена информацией в соответствии с подходами, содержащимися в международных рекомендациях.
9. Взаимодействие с банковским сообществом и сотрудничество с международными организациями
9.1. В 2002-2003 годах укрепилось взаимодействие правительства Российской Федерации и Банка России с банковским сообществом по вопросам функционирования банковского сектора. В ближайшей перспективе предстоит предпринять новые шаги по развитию конструктивных контактов с банковским сообществом, прежде всего с банковскими ассоциациями, продолжить практику привлечения их к работе по совершенствованию нормативно-правовой базы банковского дела. В том числе будет продолжена оправдавшая себя в 2003 году практика публичного обсуждения важнейших проектов нормативных документов Банка России на его сайте в сети Интернет.
9.2. Важный вклад в разработку подходов и осуществление практических мер по реформированию российского банковского сектора вносит взаимодействие с российскими и зарубежными экспертами, органами банковского надзора и международными организациями. Правительство Российской Федерации и Банк России продолжат развитие конструктивного диалога и рабочих контактов с представителями МВФ, Всемирного банка, ЕБРР, ОЭСР и других международных и зарубежных организаций.
9.3. Существенное значение для оценки текущего состояния и перспектив развития российского банковского сектора и регулирования банковской деятельности имело участие Российской Федерации в Программе оценки финансового сектора, проведенной в 2002-2003 годах. В рамках этой программы проведены комплексный анализ соответствия действующей в России системы регулятивных требований Базельским основополагающим принципам эффективного банковского надзора, оценка соблюдения Кодекса надлежащей практики по обеспечению прозрачности в области денежно-кредитной и финансовой политики, а также стресс-тестирование российского банковского сектора. Результаты этой работы будут использоваться при разработке предложений, направленных на дальнейшее совершенствование и развитие банковского дела, в том числе по линии их надлежащего законодательного и нормативно-правового обеспечения.
***
Меры, реализованные правительством Российской Федерации и Банком России в 2002-2003 годах в отношении банковского сектора соответствовали целям, сформулированным в Стратегии. Задачи, запланированные на указанный период, в основном выполнены. В 2004-2008 годах правительством Российской Федерации и Банком России будет продолжена работа по реализации задач Стратегии с учетом происшедших изменений в условиях, структуре, характере функционирования банковского сектора, а также с учетом задач по ускорению темпов экономического развития.