Вчера газета The Wall Street Journal сообщила, что Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) выявила нелегальную налоговую схему, которая позволила десяти крупным американским банкам перевести в специальные инвестиционные фонды около $17 млрд и стабильно получать от их работы не облагаемую налогом прибыль. В качестве консультанта при создании этих фондов выступала аудиторская компания KPMG.
Обнаружить изощренную налоговую схему помогла анонимка, полученная властями штата Калифорния. Автор анонимки — как предполагают, сотрудник KPMG — привлек внимание своих адресатов к схемам с привлечением паевых инвестиционных фондов, которые предлагает своим клиентам эта аудиторская компания. В результате расследования десять крупных американских банков были уличены в налоговых махинациях, среди них — Bank of America и Washington Mutual, третий и восьмой по величине банки США.
Схема, которой пользовались банки, основывалась на том, что в штате Калифорния, равно как и в ряде других штатов США, законодательство не предусматривает обложение налогом расчетов между компаниями и созданными ими паевыми инвестиционными фондами. Создавая паевой инвестиционный фонд, банки передавали ему часть активов, а из прибыли от их деятельности платили сами себе дивиденды. Как поясняет представитель департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк Майкл Буччи, "если бы это был не ПИФ, то налогом облагались бы 100% дивидендов. А они в общем получают 60% дохода, не облагаемого налогом". Применение такой схемы в среднем позволяло банкам снизить налоговые отчисления в бюджет штата Калифорния на 1%. Всего с 1999 по май этого года эти банки передали своим инвестиционным фондам около $17 млрд. Один только Bank of America за это время укрыл от налогов около $750 млн прибыли.
Десять из одиннадцати выявленных фондов были созданы по схеме, рекомендованной аудиторской компанией KPMG. Восемь банков из десяти были клиентами ее аудиторского подразделения. По словам представителя KPMG Джорджа Ледуиза, законы штата Калифорния позволяют применять подобную схему в налоговом планировании. Любопытно, что как минимум восьми из десяти банков свои фонды помог зарегистрировать в SEC Мартин Либекер, бывший первый помощник руководителя отдела инвестиционного менеджмента SEC, имеющий частную практику. Он также отрицает свою вину, заявляя, что не несет ответственности за противозаконные последствия регистрации фондов в SEC. Неясно, будет ли по этому делу предъявлено официальное обвинение, пока же SEC аннулировала регистрацию всех фондов, проходящих по этому делу.
НАТАЛЬЯ Ъ-СКОРЛЫГИНА