ЦБ вступился за россиянина, получившего штраф от налоговиков на 30 млн руб. Как пишет РБК, регулятор встал на сторону Николая Кузнецова, который уже полгода судится с ФНС. Ранее налоговая служба выписала мужчине рекордный штраф из-за нарушения валютного законодательства. Но транзакцию Кузнецов совершил вынужденно — из-за санкций США. В чем суть спора и поможет ли россиянину поддержка ЦБ, разбирались Григорий Колганов и Юлия Кошкина.
Фото: Станислав Тихомиров, Коммерсантъ / купить фото
В далеком 2014-м Николай Кузнецов не подозревал, что перевод отцу $600 тыс. может обойтись ему слишком дорого. Деньги перечислялись из Транскапиталбанка в Мособлбанк. Последний уже был под санкциями США — из-за этого и возникли сложности. Валютная транзакция шла через американское подразделение банка Standard Chartered. Тот заблокировал операцию, чтобы не нарушить санкционное законодательство. Деньги Кузнецова «зависли» в США на два года. После переговоров банк предложил выход — средства перечислят на счет в любом зарубежном банке. Так и произошло, однако российская ФНС посчитала, что операция нарушает валютное законодательство.
Налоговики не учли важное обстоятельство — транзакция была вынужденной, подчеркнул адвокат бюро «Михайлов и партнеры» Роман Баханец, который защищал Кузнецова: «В случае господина Кузнецова было достаточное количество смягчающих обстоятельств, которые исключали привлечение его к ответу. Американские санкции — это форс-мажорные обстоятельства, в которых человеку пришлось действовать нестандартно. Когда ваши деньги заморожены американским казначейством, и вам говорят: окей, мы готовы ваши деньги разморозить сейчас, перечислив их на счет в западном банке, на запрос в налоговую не у всех есть время».
По российскому законодательству, валютные операции россиян должны проходить с участием банков с лицензией ЦБ, иначе человека ждет штраф — 75% от суммы транзакции. Юристы считают эту норму устаревшей: тысячи граждан имеют счета за рубежом, проводят сделки с ценными бумагами и недвижимостью, но доход должны получать на счета в российских банках.
Суды в этом вопросе пока поддерживают ФНС. Николай Кузнецов уже проиграл спор в двух инстанциях и намерен дойти до Верховного суда. Даже если сам регулятор поддержал гражданина, для высшей инстанции это ничего не значит, считает юрист компании «Щекин и партнеры» Олег Ельченко. Но шансы отстоять свою позицию у Кузнецова есть, полагает эксперт: «Именно суд у нас толкует и применяет закон. Разъяснение ЦБ для него — это просто мнение, он может прислушаться к нему, а может и проигнорировать. Да, у нас есть закон о валютном регулировании, да, там написано, что все, что не разрешено, запрещено, и в рамках этого контекста такая операция не попадает в разрешенные. Но если мы подойдем сущностно к вопросу, то мы будем понимать, что намерения, цели у этого физического лица для сокрытия доходов не было. Нужно отдать должное, что Верховный суд нередко подходит сущностно к каким-то вопросам».
Собеседники «Коммерсантъ FM» утверждают: если Верховный суд встанет на сторону Николая Кузнецова, это может стать точкой невозврата. Жесткий валютный контроль могут отменить — Россия уже участвует в автоматическом обмене налоговой информацией, а значит, надзорным органам и так все видно. На прошлой неделе Центр стратегических разработок Алексея Кудрина предложил отменить валютный контроль в России. Он мешает бизнесу развиваться, а ответственность за нарушения слишком жесткая, считают эксперты.