Сокрытие прибыли от налоговых служб послужило причиной возбуждения уголовного
дела против московского представительства одной из дальневосточных фирм. Этот
факт стал логическим завершением проведенной в конце прошедшего года
налоговой инспекцией Волгоградского района столицы совместно с управлением
налоговых расследовании при московской налоговой инспекции проверки по делу о
серьезных налоговых нарушениях со стороны данной организации (подробнее см. Ъ
от 18 ноября 1992 года)
В начале года Ъ планировал рассказать своим читателям об итогах этого
судебного разбирательства. Однако пока дело еще находится в судебном
производстве.
По предварительным оценкам специалистов управления налоговых расследований, в
результате проведенной проверки в бюджет государства должны поступить
сокрытая прибыль и штраф на общую сумму около 100 миллионов рублей.
Еще в сентябре 1992 года сотрудники Волгоградской инспекции, проводя
проверку, выявили, что московское представительство одной из крупных
дальневосточных фирм (название фирмы по действующему законодательству пока не
разглашается) уклоняется от налогообложения.
В результате первичной проверки документов на счете фирмы были обнаружены 50
миллионов рублей, поступившие из банка одной из стран Содружества независимых
государств неизвестно от какой фирмы и за что. Часть поступивших денег на
момент проверки уже была потрачена на оплату питания — по миллиону рублей в
день на человека — и на покупку кооперативной квартиры генеральному
директору представительства.
Кроме того, сам генеральный директор московского представительства фирмы
подозревается в подлоге. Подделав платежное поручение на сумму около 20
миллионов рублей (так как у фирмы на момент сделки не было денег на расчетном
счете), он получил товар у государственного предприятия. Однако проверяемая
фирма только после реализации товара перечислила своему кредитору требуемую
сумму.
По результатам проверки налоговая инспекция Волгоградского района Москвы
подготовила акт, в котором полученные московским представительством деньги
представлены как внереализационные доходы, а непредставление фирмой отчетных
документов в налоговую инспекцию рассматривалось как сокрытие прибыли.
Ъ вернется к этой теме 9 февраля — после завершения рассмотрения этого дела
в суде..
СВЕТЛАНА Ъ-ВОРОНКОВА