Вчера налоговая инспекция Москвы в основном завершила проверку малых
предприятий, входящих в объединение МММ (см. Ъ от 31 октября). Ъ решил
вернуться к этой теме, поскольку специалисты выявили ряд новых серьезных
нарушений налоговой и хозяйственной дисциплины со стороны руководителей МММ.
При проверке объединения сотрудники налоговой инспекции обнаружили, что почти
ни на одном предприятии МММ не велся бухгалтерский учет, практически
полностью отсутствовали учетные ведомости, главные и кассовые книги.
Поскольку любые выдачи наличных денег сопровождаются соответствующими
записями в кассовой книге, то при проверке у работников налоговой инспекции
возникло множество вопросов, например, о зарплате. На сберегательные книжки
работников она не переводилась, и наличными они ее (по документам) не
получали. По словам работников МММ, с самого основания кооператива ни один из
сотрудников ни разу не получал зарплату, все работали "безвозмездно, то есть
даром".
Кооператив МММ был создан в 1988 году и до 1991 года занимался торговой
деятельностью, не привлекая к тесному сотрудничеству другие предприятия
альтернативного сектора экономики. Однако в 1991 году, столкнувшись с
проблемой обналичивания денежных средств, кооператив создал сеть дочерних
предприятий. Часть из них существовала и раньше, а в 1991 году "неожиданно"
перешла под крыло объединения МММ. Другие же предприятия были вновь созданы
самим кооперативом МММ.
По словам сотрудников налоговой инспекции, проводивших проверку объединения,
до 1992 года какую-либо практическую деятельность вел лишь кооператив МММ, а
около полусотни остальных предприятий, входящих в объединение, лишь получали
деньги и снимали их со счета. О дальнейшей судьбе этих средств можно только
догадываться. Правда, в 1992 году некоторые малые предприятия МММ были
вынуждены начать практическую деятельность, поскольку основные счета
кооператива были арестованы и движение денежных средств по ним не
происходило.
Специалисты налоговой службы считают, что основная цель, которую преследовали
руководители МММ при создании столь обширной сети предприятий, — возможность
обналичивания больших сумм за короткий срок. При проверке объединения
инспектора обнаружили также существование пока достаточно необычного для
российской экономики предприятия — банка МММ. На момент проверки его
клиентом кроме объединения МММ было единственное малое предприятие, то есть
банк создавался МММ фактически для своих собственных нужд.
Еще одной оригинальной находкой руководителей МММ стала следующая финансовая
операция: объединение брало денежные средства в кредит в Сберегательном банке
РСФСР и вкладывало их в уставной фонд других банков. По словам проверявших
МММ сотрудников, в нескольких крупных банках около половины уставного
капитала принадлежит объединению. В результате этого, по предварительным
оценкам специалистов московской налоговой инспекции, на конец 1991 года за
МММ числилась многомиллионная задолженность по кредитам.
Ъ уже писал о том, что руководители объединения предприняли попытку подать
кассационную жалобу по результатам акта счетной проверки, проведенной
налоговой инспекцией Москвы (см. Ъ от 31 октября). А на прошедшей неделе дело
МММ получило неожиданное продолжение — в Бауманский районный народный суд
города Москвы от одного из руководителей МММ Сергея Мавроди поступил иск об
истребовании имущества. В качестве ответчика по иску выступают проводивший
проверку заместитель начальника управления Юго-Восточного округа
Государственной налоговой инспекции Москвы Дмитрий Зайцев и Государственные
налоговые инспекции Москвы и Юго-Восточного округа столицы.
В иске указано имущество, которого, по словам Мавроди, он лишился 30--31
января 1992 года во время изъятия налоговой службой документов фирмы. Среди
пропавших "ценностей" фигурируют акции различных компаний на сумму 50 тысяч
рублей, проекты протоколов и протоколы предварительных переговоров о
намерениях с деловыми партнерами, облигации трехпроцентного займа СССР 1982
года на сумму 15 тысяч рублей. Кроме того, по словам Мавроди, исчезли "три
записные книжки разных цветов (черная, серая и коричневая), блок сигарет
Marlboro, пять зажигалок Ronson и две авторучки Parker с золотым пером".
В настоящее время иск Мавроди находится в судебном производстве. Проверку же
основного звена объединения МММ — кооператива МММ — работники налоговой
инспекции планируют завершить в начале будущего года. С их согласия Ъ
планирует вернуться к этой теме и рассказать об итогах проверки 31 января
1993 года.
ВЛАДИМИР Ъ-ИВАНОВ