XI. ДЕПОЗИТАРИЙ ФОНДА
40. Фонд обязан заключить депозитарный договор в соответствии с Основными положениями депозитарного договора. Внесение изменений в депозитарный договор производится решением общего собрания акционеров.
41. Фонд обязан иметь только одного депозитария.
42. Депозитарий инвестиционного фонда — банк или иное юридическое лицо, не являющееся аффилированным лицом этого инвестиционного фонда, осуществляющее действия с ценными бумагами (в том числе с приватизационными чеками), а также денежными средствами, принадлежащими фонду, ведущее учет движения этого имущества фонда и осуществляющее другие функции согласно депозитарному договору.
43. Все денежные активы, ценные бумаги фонда хранятся у депозитария, все денежные расчеты и операции с ценными бумагами (в том числе с приватизационными чеками) могут осуществляться только через депозитария.
44. Депозитарий не может быть кредитором и гарантом инвестиционного фонда. Депозитарий осуществляет и контролирует операции с ценными бумагами (в том числе с приватизационными чеками), а также денежными средствами, принадлежащими фонду, с с учетом требований депозитарного договора, включая ограничения на обмен, приобретение и продажу ценных бумаг фонда.
45. Депозитарий имеет право самостоятельно привлечь в качестве своего агента банк или трастовое предприятие, которое действует от имени депозитария, для открытия расчетного, валютного или иных счетов фонда, выполнения других обязанностей депозитария согласно депозитарному договору. Это назначение не должно препятствовать выполнению депозитарием его обязанностей.
46. Депозитарий вправе требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в случае, когда рыночная стоимость чистых активов фонда по итогам финансового года составляет менее 50 процентов от их стоимости по балансу.
Депозитарий вправе требовать допуска своего представителя на заседание совета директоров фонда.
47. Требования инвестиционной декларации инвестиционного фонда обязательны для исполнения депозитарием.
48. Депозитарий осуществляет действия с ценными бумагами [в том числе приватизационными чеками], а также денежными средствами фонда, ведет учет движения этого имущества фонда, обеспечивает сохранность и возврат имущества фонда, соблюдает конфиденциальность информации об операциях с имуществом фонда в соответствии с депозитарным договором.
49. Депозитарий обязан представлять фонду отчетность и иные документы об операциях с имуществом фонда в соответствии с уставом и депозитарным договором.
50. Фонд выплачивает депозитарию вознаграждение в размере, установленном депозитарным договором. Убытки, причиненные фонду депозитарием вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного между ними депозитарного договора, подлежат возмещению за счет средств депозитария в соответствии с законодательством Российской Федерации.
51. Депозитарий не использует имущество фонда в качестве собственных активов, а также при совершении сделок в интересах депозитария как юридического лица, его аффилированных лиц и третьих лиц, кроме случаев, которые определены депозитарным договором.
52. Депозитарий обязан не реже чем один раз в квартал представлять для обозрения акционеров и опубликовать в печати или сообщать через средства массовой информации стоимость чистых активов фонда, в том числе приходящуюся на одну оплаченную акцию, на последнюю отчетную дату.
XII. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
53. Фонд осуществляет учет и ведет отчетность финансовой деятельности в порядке, установленном положением о правилах ведения бухгалтерского учета в инвестиционных фондах, утверждаемым Министерством финансов Российской Федерации совместно с Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом.
54. Первый финансовый год фонда начинается с даты его регистрации и завершается 31 декабря того же года. Последующие финансовые годы соответствуют календарным.
55. Документация фонда включает в себя:
учредительные документы фонда, а также нормативные документы, регулирующие отношения внутри фонда, с последующими их изменениями и дополнениями;
документы бухгалтерского учета, необходимые для проведения ревизий фонда, а также проверок деятельности фонда соответствующими государственными органами согласно законодательству Российской Федерации;
протоколы заседаний собраний акционеров, совета директоров и ревизионной комиссии;
перечень лиц, имеющих доверенность на представление фонда;
список членов совета директоров и должностных лиц фонда.
Эти документы должны быть доступны акционерам и их полномочным представителям в любое время в течение рабочего дня для бесплатного ознакомления.
56. Не позднее чем через 30 дней после окончания финансового квартала и 60 дней после окончания финансового года фонд обязан представить для обозрения акционеров и в Министерство финансов Российской Федерации [Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом] и опубликовать в печати финансовый отчет, включающий в себя следующую информацию:
бухгалтерский баланс с расшифровкой перечня инвестиций фонда (с указанием сведений о количестве, видах и текущей рыночной стоимости ценных бумаг на дату составления отчета);
отчет о прибылях и убытках, а также дивидендах, выплаченных за указанный период;
справку о стоимости чистых активов фонда на последний день указанного периода, рассчитываемой в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, о количестве акций, выпущенных инвестиционным фондом, номинальной и текущей рыночной цене одной акции на дату составления отчета, а также о цене, по которой инвестиционный открытый фонд обязался выкупить свои акции у акционеров;
размер оплаты услуг управляющего и депозитария за указанный период;
сведения об изменениях в составе аффилированных лиц членов совета директоров инвестиционного фонда, управляющего, депозитария;
[справку о количестве нереализованных приватизационных чеков на дату составления отчета].
Финансовый отчет по итогам года удостоверяется независимым аудитором.
57. Не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года фонд предоставляет возможность любому акционеру фонда бесплатно ознакомиться с информацией о всех заключенных фондом контрактах и сделках, а также о всех платежах, осуществленных между управляющим или любым аффилированным лицом и любым лицом, в ценные бумаги которого инвестиционным фондом осуществлялись вложения за отчетный период.
58. Инвестиционный фонд предоставляет Министерству финансов Российской Федерации [Государственному комитету Российской Федерации по управлению государственным имуществом] сведения о его управляющем, депозитарии и независимом аудиторе, списки всех членов совета директоров фонда, членов совета директоров управляющего, депозитария, независимого аудитора, а также обеспечивает возможность ознакомления любого заинтересованного лица или организации с этими сведениями и списками.
59. Фонду запрещается письменно или через публичную рекламу гарантировать инвесторам положительный доход [и выкуп акций инвестиционного фонда по заранее фиксированной цене].
60. Фонд обязан ежеквартально публиковать информацию о стоимости активов фонда [включая стоимость и количество неиспользованных приватизационных чеков], удостоверенную заключением независимого аудитора. Документ (акт), составленный по результатам аудиторской проверки, является неотъемлемой частью годового отчета о деятельности фонда.
XIII. РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ
61. Члены ревизионной комиссии назначаются общим собранием акционеров. Ревизионная комиссия состоит не менее чем из трех человек и принимает решения большинством голосов своих членов. По просьбе совета директоров члены ревизионной комиссии могут присутствовать на его заседаниях.
62. Ревизионная комиссия представляет в совет директоров не позднее чем за десять дней до годового собрания акционеров отчет по результатам годовой проверки. Внеплановые ревизии проводятся ревизионной комиссией по письменному запросу держателей не менее чем 10 процентов обыкновенных акций фонда или большинства членов совета директоров. Совет директоров фонда обязан своевременно обеспечивать ревизионную комиссию всей необходимой информацией и документами.
XIV. ЛИКВИДАЦИЯ И РЕОРГАНИЗАЦИЯ ФОНДА
63. Фонд ликвидируется:
по решению общего собрания акционеров;
по решению арбитражного суда;
по другим основаниям, предусмотренным уставом фонда.
[Ликвидация чекового инвестиционного фонда по решению общего собрания акционеров не может произойти в течение первых трех лет существования фонда. Реорганизация чекового инвестиционного фонда в течение первых трех лет его деятельности допускается при согласовании с органом, выдавшим ему лицензию.]
Реорганизация инвестиционного фонда допускается только по согласованию с органом, выдавшим ему лицензию.
64. Добровольная ликвидация фонда производится ликвидационной комиссией, назначенной общим собранием акционеров, принудительная — комиссией, назначенной арбитражным судом.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами фонда.
Ликвидационная комиссия оценивает имущество фонда, выявляет его дебиторов и кредиторов и рассчитывается с ними, принимает меры к оплате долгов фонда третьим лицам, составляет ликвидационный баланс и представляет его общему собранию акционеров.
65. Ликвидационная комиссия публикует в официальной печати по месту нахождения фонда сообщения о его ликвидации, порядке и сроке заявления кредиторами претензий. Комиссия должна опубликовать первое сообщение не позднее чем через неделю после своего создания и повторить его не ранее чем через 14 и не позднее чем через 40 дней.
66. Имущество фонда продается ликвидационной комиссией с аукциона. Выручка от такой продажи направляется на удовлетворение требований кредиторов. Оставшиеся средства распределяются между акционерами.
67. В случае, если средств фонда недостаточно для удовлетворения всех обязательств перед кредиторами, они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально сумме требований кредиторов.
68. Денежные средства фонда, включая выручку от распродажи его имущества при ликвидации, после расчетов с бюджетом, кредиторами, распределяются ликвидационной комиссией между акционерами фонда в порядке и на условиях, предусмотренных его уставом.
69. Фонд считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи об этом в единый реестр инвестиционных фондов.
70. Споры фондов с юридическими и физическими лицами рассматриваются в соответствии с законодательством Российской Федерации и арбитражным судом.
Приложение #4 к Указу Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 г. #1186
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНОГО ДОГОВОРА
Основные положения депозитарного договора определяют обязательные условия депозитарного договора, наряду с которыми могут быть предусмотрены и иные условия, не противоречащие законодательству Российской Федерации. Депозитарный договор заключается между инвестиционным фондом (далее именуется — фонд) и депозитарием.
Депозитарий инвестиционного фонда — банк или иное юридическое лицо, не являющееся аффилированным лицом этого инвестиционного фонда, осуществляющее действия с ценными бумагами, в том числе с приватизационными чеками, а также денежными средствами, принадлежащими фонду, ведущее учет движения этого имущества фонда и осуществляющее другие функции согласно депозитарному договору.
I. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1. Фонд передает и поручает, а депозитарий обязуется принять и совершать в пределах, установленных распоряжением фонда, от его имени и за его счет действия с ценными бумагами, в том числе приватизационными чеками, а также денежными средствами фонда.
Депозитарий осуществляет и контролирует операции с ценными бумагами фонда с учетом требований депозитарного договора, устава фонда, инвестиционной декларации, включая ограничения на обмен, приобретение и продажу ценных бумаг.
II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2. Депозитарий обязан:
осуществлять действия с ценными бумагами [в том числе с приватизационными чеками]*,а также денежными средствами, принадлежащими фонду;
осуществлять на основании распоряжений фонда расчетные, кассовые, а в случаях, когда депозитарий является банком, банковские операции;
принять на ответственное хранение полученное от фонда и третьих лиц имущество фонда;
обеспечить сохранность и возврат имущества фонда, учет и ведение операций, связанных с движением этого имущества, хранить и предоставлять фонду первичные документы по учету этого имущества;
открыть для хранения и последующего использования денежных средств и ценных бумаг фонда расчетный, валютный и иные банковские счета фонда;
осуществлять связанные с имуществом фонда действия по получении письменных распоряжений и заключенных договоров, подписанных от имени фонда его управляющим или иным лицом, уполномоченных советом директоров фонда, а также предусмотренные депозитарным договором. Распоряжения фонда должны точно определять имущество фонда, которое должно быть приобретено, обменено или продано, стороны, с которыми такие сделки должны быть совершены, или рынки, на которых они должны быть осуществлены, срок и условия совершения сделок, включая цену;
выполнять распоряжения фонда по перечислению денежных средств [использованию приватизационных чеков] для оплаты ценных бумаг и иных видов имущества, обеспечивать своевременное получение и учет приобретаемых ценных бумаг и свидетельств о собственности;
передавать по распоряжению фонда акции, принадлежащие фонду, при их продаже и обмене, получать и зачислять на счета фонда поступающие в счет их оплаты денежные средства и ценные бумаги [приватизационные чеки] в соответствии с требованиями депозитарного договора, устава и инвестиционной декларации;
выступать от имени фонда доверенным лицом, держателем всех доходов на вложенный капитал, а также иных платежей и доходов, полученных от операций с ценными бумагами и иным имуществом фонда;
использовать по получении соответствующих распоряжений имеющиеся на счете фонда денежные средства для оплаты его расходов, включая выплату вознаграждения управляющему, в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов. Соответствующие распоряжения должны включать расчеты, подтверждающие, что вознаграждение управляющего не превышает размер, установленный договором с управляющим об управлении инвестиционным фондом;
использовать при получении соответствующих распоряжений находящиеся на счете фонда денежные средства для выплаты дивидендов акционерам фонда в соответствии с порядком расчета дивидендов, утвержденным общим собранием акционеров;
подтверждать письменно факт получения уведомлений о собраниях, а также сведений и документов, касающихся принадлежащих фонду ценных бумаг;
оформлять и выдавать при получении соответствующих распоряжений необходимые доверенности;
не принимать каких-либо действий в отношении принадлежащих фонду ценных бумаг иначе как в соответствии с полномочиями, предусмотренными депозитарным договором и распоряжениями фонда;
своевременно сообщать совету директоров фонда о действиях управляющего фонда, противоречащих законодательству Российской Федерации, уставу, инвестиционной декларации и иным документам фонда;
соблюдать конфиденциальность информации, полученной в связи с выполнением условий депозитарного договора;
не использовать имущество фонда в качестве собственных активов, а также при совершении сделок в интересах депозитария как юридического лица, его аффилированных лиц и третьих лиц, кроме случаев, определенных депозитарным договором;
представлять для обозрения акционеров и передавать через средства массовой информации не реже одного раза в квартал на последнюю отчетную дату сведения о стоимости чистых активов инвестиционного фонда, в том числе приходящейся на одну оплаченную акцию;
члены совета директоров депозитария не могут входить в совет директоров управляющего и совет директоров фонда, а также исполнять обязанности членов этих советов;
вести отдельный учет и составлять отчетность о состоянии и движении имущества фонда, ежеквартально представлять ее совету директоров фонда. Документы учета и отчетности о деятельности фонда являются собственностью фонда и открыты для ознакомления акционерам фонда, их представителям и аудиторам.
В отчет, представляемый депозитарием в совет директоров фонда, в обязательном порядке включаются следующие сведения:
перечень инвестиций фонда на начало и конец отчетного периода с указанием их стоимости, определяемой в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов;
инвестиционный доход (доход от процентов и дивидендов по инвестициям фонда) за отчетный период;
увеличение (уменьшение) стоимости активов фонда в зависимости от повышения (понижения) рыночной цены ценных бумаг, составляющих портфель фонда (с указанием реализованной и нереализованной прибыли или убытка);
суммарный доход фонда, включающий инвестиционный доход и прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг из портфеля фонда;
количество выпущенных, проданных, обмененных акций фонда за отчетный период и на отчетную дату;
затраты фонда за отчетный период;
стоимость чистых активов фонда, приходящаяся на одну оплаченную акцию фонда;
отношение затрат фонда к стоимости его чистых активов;
отношение суммарного дохода фонда за отчетный период к стоимости его чистых активов на конец отчетного периода;
текущая цена акций фонда на дату отчета (текущая рыночная цена для закрытых фондов, цена выкупа акций у акционеров для открытых фондов);
отчет о финансовых результатах, использовании доходов, дивидендах, выплаченных за отчетный период, другие формы отчетности;
[информация о количестве неиспользованных приватизационных чеков на дату составления отчета];
сведения о составе и изменениях состава аффилированных лиц депозитария.
Годовой отчет должен быть подписан независимым аудитором. Документ (акт), составленный по результатам аудиторской проверки, является неотъемлемой частью отчетности депозитария, которая подписывается должностным лицом депозитария.
(Продолжение см. на стр. 27)