В парламенте появился разработанный правительством законопроект "О предупреждении легализации (отмывания) доходов, полученных в результате совершения преступления". Уже по одному названию документа можно прямо предсказать, что его обсуждение в парламенте будет бурным и продолжительным. Тем более что комитет Думы по безопасности готовит свой вариант аналогичного закона.
Основной задачей правительственного проекта декларируется "защита прав и законных интересов граждан, общества и государства, а также обеспечение нормального формирования и развития рыночных отношений, основанных на признании экономической свободы субъектов предпринимательской деятельности и равенства всех форм собственности". Сразу же указывается, что закон распространяется "на деяния осуществляющих финансовые операции граждан или организаций", которые совершены на территории России. На действия российских граждан вне пределов родины или лиц без гражданства, проживающих на территории России, а также на действия иностранных граждан закон распространяется в соответствии с международными договорами.
Для того чтобы сразу понять, о чем будет идти речь в документе, необходимо обратиться к перечню основных понятий, употребляемых в законопроекте. В этом перечне понятие "легализация (отмывание) доходов, полученных в результате совершения преступления" определяется как "умышленные действия, направленные на придание правомерного вида доходам, полученным в результате совершения преступления, либо на сокрытие или искажение их местонахождения, движения или действительной принадлежности". В этом же перечне помимо понятия "финансовая операция" (а это все — от банковских операций до получения выигрыша в казино) вводится понятие "финансовая операция, подлежащая особому контролю". Под этим подразумевается какая-либо сделка, которая "с учетом размера, особенностей финансовой операции, характеристики клиента" прямо или косвенно свидетельствует о возможной легализации доходов, полученных в результате совершения преступления. Естественно в законе подразумевается и то, что факт совершения преступления должен быть доказан судом.
Особый интерес вызывает глава законопроекта, которая посвящена предупреждению легализации преступных доходов. В этой главе сначала весьма подробно регламентируется порядок осуществления организациями финансовых операций и порядок их регистрации. Организациям, в частности, предлагается заполнять специальный формуляр при совершении гражданами операций с наличными, если сумма равна или превышает 200 минимальных зарплат, в случае безналичных расчетов — если сумма равна или превышает 500 минимальных зарплат. Для юридических лиц формуляр заполняется, если сумма разовой операции равна или превышает 10 000 минимальных зарплат. Примечательно, что законопроект делает абсолютно невозможной бытующую сейчас практику проведения крупных финансовых операций по частям. Формуляр заполняется и в том случае, если сумма нескольких операций одного гражданина или организации в течение месяца превысила указанные размеры. Напомним, что до сих пор банки должны были подавать сведения в налоговую инспекцию не на общую сумму вклада, а лишь при проведении операции на сумму свыше $10 000.
Но вернемся к законопроекту. Указанные формуляры организации должны не реже одного раза в квартал направлять в налоговую инспекцию, а формуляры по иностранной валюте — в органы по валютному и экспортному контролю и в ЦБ. Кроме того, они должны информировать в течение 24 часов налоговую инспекцию о подозрительных операциях (в документе загадочно сказано "при наличии прямых данных или иных обстоятельств, указывающих на незаконный характер подготавливаемых, совершаемых или совершенных финансовых операций"), а также и приостанавливать незаконные операции. Естественно, организации должны по запросам соответствующих органов предоставлять необходимые сведения и не разглашать информацию об этом.
Наиболее примечательными можно назвать положения статьи 6 этой главы, регламентирующие уже упомянутые выше "финансовые операции, подлежащие особому контролю". Для граждан это операции на сумму свыше 200 минимальных зарплат, а для юридических лиц — свыше 100 минимальных зарплат, и при этом не соответствующие "обычаям делового оборота". Список таких операций столь обширен, что привести его здесь полностью не представляется возможным. Можно лишь отметить, что включает он в себя и зачисление на банковский счет денег от третьих лиц, и просто внесение денег на счет, и перечисление на счет гражданина выигрыша в казино, и предоставление не соответствующих доходам заемщика кредитов, и перечисление гонораров из-за рубежа государственным служащим, и перечисление из-за рубежа прибыли от операций с ценными бумагами. Естественно, под контроль взяты сделки граждан с движимым и недвижимым имуществом.
Не менее интересна и статья 7, где регламентируется порядок декларирования сведений о доходах и их источниках. Так, для граждан устанавливается, что они должны представлять сведения в налоговую инспекцию при совершении сделок (от открытия счета до покупки недвижимости) на сумму свыше 800 минимальных зарплат. При осуществлении валютных операций (заключение сделок с валютными ценностями, вывоз валюты, перевод денег) лимит составляет 400 минимальных зарплат. Для юридических лиц в этих же случаях соответственно оговорены пределы 10 000 и 4000 минимальных зарплат.
Не обошли вниманием разработчики законопроекта и проблему банковской и коммерческой тайны. Отдельная статья гласит, что передача сведений о подобных операциях в суд и в соответствующие органы не рассматривается как нарушение коммерческой тайны. Эти органы несут также ответственность за ее разглашение. Кроме того, в законопроекте регламентируется компетенция госорганов, призванных бороться с отмыванием доходов, и особенности международного сотрудничества.
Наиболее животрепещущий вопрос об уголовной ответственности за отмывание нелегальных доходов регламентируется в сопутствующем законопроекте о внесении дополнений в УК и УПК РФ. Там записано кратко — отмывание доходов наказывается лишением свободы от трех лет с конфискацией имущества или без. Совершенное повторно или по предварительному сговору с группой лиц или с использование служебного положения — до пяти лет с конфискацией и лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Отмывание доходов в крупных размерах или с образованием юридического лица или совершенное преступной группой карается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и лишением права занимать определенные должности на срок до пяти лет.
БОРИС Ъ-БОЙКО