1. Неполный возврат экспортной выручки под предлогом форс-мажорных обстоятельств либо путем прерывания контракта по ходу его исполнения без возмещения поставок. По оценке ЦБ, начиная с 1994 года в Россию ежегодно не возвращается 7-12% общей суммы валютной выручки;
2. Занижение цен на экспортируемые товары. Зачастую контрактные цены на газ и нефть ниже мировых на 8-10%. По данным ГТК, ежегодный ущерб от занижения цен на нефть, нефтепродукты, лесоматериалы составляет $1,2-1,6 млрд;
3. Фиктивные импортные контракты — когда товары, оплаченные авансом, не ввозятся, а деньги не возвращаются. До 30% таких платежей осуществляются предприятиями, которые прекращают свою деятельность, не дожидаясь поставки товаров;
4. Завышение цен на импортируемые товары;
5. Предоставление российскими компаниями и банками кредитов иностранным фирмам, а также выплаты российских компаний по фиктивным кредитам, полученным от западных фирм;
6. Взносы в уставные капиталы иностранных компаний;
7. Покупка ценных бумаг нерезидентов за рубежом;
8. Покупка нерезидентами недвижимости и акций в России без перевода денег;
9. Расчеты через бартер, клиринговые операции. По оценкам ГТК, экспортная составляющая бартерных сделок зачастую превышает импортную в пять раз;
10. Вывоз наличной валюты через челноков и туристов. За прошлый год физическими лицами было вывезено $10,6 млрд;
11. Репатриация полученной в России прибыли или других размещенных в России активов иностранных инвесторов;
12. Вывоз валюты эмигрантами;
13. Толлинговые операции;
14. Прямой вывоз государственных активов, например, для формирования посольств, представительств и подобных структур; предоставление госкредитов и ссуд (например, странам СНГ).
4 нелегальных способа вывоза капитала:
1. Контрабандный вывоз капитала в различных формах;
2. Контрабандный ввоз товаров. При этом за рубежом остается та часть, которая не платится на таможне в виде налогов;
3. Нелегальный импорт за счет оформления документов на товары, таможенные платежи по которым ниже. При этом за рубеж также выводится, что не платится на таможне в виде налогов;
4. Подмены в отчетности, которые дают возможность экономить на налогах и оставлять больше денег за рубежом,— увеличение отсрочки платежа по экспортному контракту; уменьшение размера обязательной продажи валютной выручки; замена в отчетности подакцизного товара на неподакцизный или одного количества товара на другое; аналогичные манипуляции с вывозными и ввозными таможенными пошлинами; замена в отчетности товаров, не имеющих льгот по НДС, на имеющие и проч.