Президиум Высшего арбитражного суда (ВАС) 19 января отменил судебные акты трех инстанций, которыми межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (МИФНС) России номер 7 по Санкт-Петербургу было отказано в требовании к банку «Авангард» возместить ущерб государству, возникший из-за двукратного возврата налогового вычета по одной декларации налогоплательщика.
Президиум ВАС отправил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Как отмечалось в определении ВАС о передаче дела в президиум, ранее «суды исходили из того, что инспекция является ненадлежащим истцом по данному требованию и отсутствует причинно-следственная связь между действиями банка и наличием вреда у государства». Из материалов дела следует, что в МИФНС-7 обратилось ООО «Северметалл» с заявлением о возврате около 12 млн руб. излишне уплаченного налога на добавленную стоимость. Налоговики перечислили деньги в банк «Авангард» на счет, который, по данным банка, принадлежал «Северметаллу». Однако впоследствии выяснилось, что этот счет подложный — он был открыт с использованием фальшивых документов гражданином, не имеющим отношения к предприятию. Деньгами гражданин распорядился по своему усмотрению. «Северметалл» обратился в арбитраж с требованием к МИФНС-7 снова перечислить средства — на действительный счет. Это судебное разбирательство дошло до ВАС, и президиум ВАС своим решением от 3 июня 2008 г. обязал налоговиков произвести повторное перечисление средств из бюджета на счет налогоплательщика. К тому времени сумма возросла до 14,5 млн руб. МИФНС-7 исполнила решение суда, после чего в свою очередь обратилась в суд с требованием взыскать с банка ущерб, нанесенный государству его незаконными, по мнению заявителя, действиями. Истец указал, что банк ненадлежащим образом проверил документы клиента, предъявленные при открытии подложного счета, чем нарушил нормы законов «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и "О банках и банковской деятельности"». Поэтому, по мнению МИФНС-7, банк несет ответственность за нанесенный государству ущерб, передает 20 января РИА «Новости».