Ситуацию, складывающуюся в сфере валютного контроля, легко охарактеризовать известной пословицей. Семейство валютных контролеров все растет, а бегство валюты из России продолжается. Причина этого явления не только в общем состоянии экономики или малопредсказуемости шагов по регулированию валютного рынка. Анализ информации, полученной корреспондентами Ъ из отдела московской налоговой полиции по выявлению налоговых правонарушений и преступлений в сфере ВЭД, показывает: валютные контролеры разных ведомств действуют независимо друг от друга, и их действия поэтому малоэффективны.
Кого и как обезвредили столичные валютные контролеры
Валютные контролеры предпочитают действовать в информационной тени. Сказывается многолетняя привычка: таинственность сама по себе пугает. Если же мыслить рационально, то валютные контролеры должны, наоборот, не упускать возможности заявить о себе как о действующем институте внешнеэкономического и банковского регулирования, карающем нарушителей валютного законодательства. Прецедент создан валютными контролерами столичной налоговой полиции.
В 1994 году в сети валютных контролеров Москвы (из ЦБ, ГТК, Федеральной службы валютного контроля и налоговой полиции) попало более 600 экспортеров, которые проводили операции, признанные незаконными, через 75 банков. Характерно, что итоговая сумма убежавшей валюты не оценивается — утешаться приходиться тем, что штрафов на круг было наложено $12 млн. Этот песок, естественно, плохая замена сбежавшему овсу. Тем более что, по оценкам Ъ, сделанным на основе данных Центробанка, утечка капитала составила не менее $500 млн (все данные только по Москве).
Чтобы утаить валюту, используют и фиктивный экспорт. Налоговая полиция раскрыла одну из тайн второго пришествия в Россию так называемых реэкспортных "Жигулей". Шаг первый: например, в 1993 году "Лада-экспорт" продавала в России тольятинские модели, оформляя их как экспортные. Цель — уйти от НДС и получить наличную валюту. Шаг второй: перевод почти $9 млн (такова только выявленная сумма нелегально ушедшей валюты) на счет оффшорной компании на Кипре. Поучительно в этой истории то, что если за занижение налоговой базы нарушителям пришлось заплатить $1,18 млн и 1,46 млрд рублей, то нарушение собственно валютного законодательства осталось безнаказанным — служба валютного и экспортного контроля должного интереса к этому делу не проявила.
Импортеры тоже не теряются. Через импортные контракты, по которым товары не поступили в течение 180 дней с момента перевода платежей, в 1994 году только из Москвы утекло $46,25 млн, DM5,7 млн, FF33,8 млн и 21,5 млн шведских крон. Нетрудно заметить, что пока импортеры попадаются реже, чем экспортеры. Приведенные данные, которые, несомненно, представляют собой лишь надводную часть айсберга, — результат оперативной разработки службы валютного и экспортного контроля совместно с налоговой полицией. Центробанк в этой акции участия не принимал.
Репку в одиночку не вытащишь
Приведенные примеры достаточно красноречивы. Валютные контролеры, как киплинговская кошка, действуют каждый сам по себе, лишь иногда сбиваясь в пары: служба валютного и экспортного контроля — с налоговой полицией, ЦБ и коммерческие банки — агенты валютного контроля — с ГТК. Однако, как правило, коммерческие банки не торопятся информировать Центробанк и Таможенный комитет о валютных проводках своих клиентов, а Центробанк в свою очередь считает не обязательным делиться своей информацией со службой валютного и экспортного контроля и налоговой полицией. Так возникают взаимные претензии. К тому же многоступенчатость и несогласованность в действиях валютных контролеров открывает перед заинтересованными лицам широкие возможности лоббировать свои интересы в каждом конкретном случае.
Характерно, что каждый контролер предлагает свой вариант выхода из сложившегося положения. Эти предложения, кстати, позволяют составить мнение об интеллектуальном потенциале самих контролеров. Служба валютного и экспортного контроля уповает на создание еще одной правительственной комиссии, координирующей действия валютных контролеров. Налоговая полиция считает, что если она получит статус органа валютного контроля, то Центробанк согласится делиться информацией о валютных беглецах. Главк ЦБ по валютному регулированию и валютному контролю уже заручился поддержкой межведомственной комиссии Совета безопасности в деле создания в России финансовой гвардии (итальянский опыт). Этот институт должен объединить всех имеющихся валютных и налоговых контролеров под одной крышей.
Между тем ключевой вопрос — об участии в валютном контроле коммерческих банков — остается открытым. Причем очевидно, что они не горят желанием открывать коммерческие тайны своих клиентов. ЦБ, похоже, не собирается снимать белые перчатки, предпочитая роль не контролера, а законодателя валютного регулирования. Между тем только Центробанк может отличить "чистые" операции банков от "нечистых". Так что, несмотря на обилие проектов, пока нет гарантий того, что в ближайшее время будет создана эффективная общенациональная система валютного контроля.
АНДРЕЙ Ъ-БАГРОВ