Telegram-боты заигрались с ФНС

Что грозит покупавшим «бумажный» НДС компаниям

Правоохранительные органы вскрыли схему продажи так называемого бумажного НДС в Telegram. Предполагаемая сумма ущерба составляет 9 млрд руб. Такие услуги позволяли компаниям снизить сумму уплачиваемых налогов. Площадка по продаже фирм-однодневок и фиктивному начислению НДС работала в Москве и области, об этом РБК сообщили два источника.

Фото: Игорь Иванко, Коммерсантъ

Злоумышленники действовали в основном через Telegram-ботов и делали рассылку клиентам, которые уже приобретали юрлица, не занимающиеся реальной деятельностью. Причем услугами площадки пользовались и компании, которые исполняли госконтракты. Как выглядит эта схема? И что грозит тем, кто таким образом уходит от налогов?

Партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин отметил, что налоговая служба в последние годы научилась успешно раскрывать подобные злоупотребления: «Компания, приобретая "бумажный" НДС, отражает в своих регистрах, книгах покупок приобретение неких товаров, работ, услуг по якобы реальным сделкам, но по факту никогда эти сделки не оплачивает, то есть это полностью бухгалтерско-бумажная операция. Отсюда, собственно, и название "бумажный" НДС.

Цель этой схемы — запутать АСК НДС-2, чтобы система ФНС не увидела эти разрывы. Но налоговая как раз достаточно эффективно находит эти разрывы и нарушения. Если площадка полностью раскрывается, то все, условно, "клиенты" становятся известны ФНС и, соответственно, получат претензии.

Тем компаниям, которые пользовались подобными услугами доначислят НДС, налог на прибыль, пеню. Кстати, ставка пени у нас с 1 января 2024 года составляет почти 39% годовых. К этому еще добавится штраф 40% . Ну, и в зависимости от размера недоимки может встать вопрос о возбуждении уголовного дела за неуплату налогов».

В Федеральной налоговой службе РБК сообщили, что установили всех участников схемы продажи «бумажного» НДС — исполнителей и клиентов. Сейчас там готовят материалы для возбуждения уголовных дел. Как ранее сообщал глава ФНС Даниил Егоров, подобные схемы с НДС стали редкостью, а нелегальная деятельность по возмещению налога сейчас сосредоточена вокруг специализированных теневых площадок.

Как отмечает управляющий партнер адвокатского бюро «Соколов, Трусов и партнеры» Федор Трусов, полностью искоренить схему с «бумажным» НДС пока невозможно. В некоторых случаях сама налоговая снисходительно относится к тем, кто пользуется такими услугами:

«Эта борьба со структурами, которые работают через Telegram-боты, вызывает ощущение, что расчет здесь идет на мелких предпринимателей, которые ищут, куда им впихнуть НДС. Потому что понятно, что это абсолютно неэффективная схема, и АСК НДС-2 ловит такое на раз. В лучшем случае, если предприниматель воспользовался услугами такой площадки через Telegram-бот или другие мессенджеры, купил у них НДС, потратил все деньги, потом спустя непродолжительный промежуток времени ему позвонят из Налоговой инспекции и тактично порекомендуют уточниться.

Если суммы небольшие, даже проводить ВНП не будут, выездные налоговые проверки, а просто разъяснят политику по уплате НДС. В 30-40% случаев предприниматели идут навстречу.

Вряд ли кто-то выстраивает через анонимные Telegram-боты крупные схемы, это просто выглядит абсурдно. Я предполагаю, что многие из потребителей этих услуг отделаются легким испугом. В худшем случае придет запрос из налоговой, уточнятся и все. Если, конечно, после таких заигрываний с Налоговой инспекцией не обратят внимание на более серьезные разрывы в НДС».

Как правило, покупателям «бумажного» НДС может грозить не только доначисление налога, но еще и штраф на 20-40% от суммы недоимки. По данным самой налоговой, благодаря автоматизированным проверкам, налоговый разрыв по НДС уменьшился до 0,4%, хотя еще в 2016 году он составлял 8%.


С нами все ясно — Telegram-канал "Ъ FM".

Елена Иванова, Владислав Викторов

Вся лента