В Ульяновской области возбуждено уголовное дело по факту попытки хищения нефтеперерабатывающей компанией «НС-Ойл» бюджетных средств через возмещение НДС. Прокуратура готовит специальное представление в отношении налоговой службы, которая, выявив нарушения, не обратилась в правоохранительные органы. Председатель совета директоров холдинга «Проминвест» (в него входит «НС-Ойл»), депутат регионального заксобрания Григорий Мясников считает утверждения надзорного ведомства спорными и допускает возможность чьего-то «заказа» с целью покупки компании.
Прокуратура Новоспасского района Ульяновской области в ходе проверки соблюдения налогового законодательства выявила факт попытки причинения бюджету РФ ущерба в особо крупном размере — около 3 млн рублей, сообщила на своем официальном сайте облпрокуратура.
По данным ведомства, в 2012 году руководство ЗАО«НС-Ойл» (пос. Новоспасское, занимается переработкой нефти, входит в холдинг ЗАО «Проминвест») «направило в территориальную инспекцию ФНС России в качестве обоснования для возмещения из федерального бюджета налога на добавленную стоимость ряд фиктивных документов», в частности — о поставке нефти от ЗАО «Феникс».
«Однако проверка показала, что в реальности ЗАО «Феникс» являлось фирмой-однодневкой, которая имела в штате лишь руководителя. Через эту компанию «НС-Ойл» якобы приобрела 50 тонн нефти на 38 млн рублей у оптовой компании «САРТ», зарегистрированной в Самаре, у которой тоже был только один руководитель. После этой сделки «НС-Ойл» хотела получить возмещение НДС на сумму в 2,9 млн рублей», — сказал „Ъ“ старший помощник областного прокурора Василий Зима. По его словам, проверка налоговой инспекции показала незаконность требований компании, руководство «НС-Ойл» пыталось оспорить решение налоговиков в арбитраже, однако тот отказал в удовлетворении требований заявления.
В решении Арбитражного суда Ульяновской области (от 29 апреля этого года) отмечается, что нефть — «товар не характерный для ЗАО «Феникс», которое специализируется на сельхозпродуктах», оно «реализует зерно, при этом нигде его не приобретает и не выращивает», а самарская «САРТ» с численностью один человек никаких платежей за аренду офиса не осуществляла и «безналичным способом нефть не покупала», кроме того, никакой информации о перевозчике нефти и ее доставке нет. Подчеркивая, что «контрагенты хозяйственных операций не осуществляли и налоги в бюджет не уплачивали, в систему связей и взаиморасчетов были вовлечены юридические лица, зарегистрированные по несуществующим адресам», арбитражный суд указал, что «документы «НС-Ойл» не подтверждают реальность заявленных хозяйственных операций». С ним согласилась апелляционная инстанция.
В прокуратуре отмечают, что у «НС-Ойл» это не первая попытка незаконного возмещения НДС и ухода от налогов. В июне прошлого года в арбитраже уже рассматривалось аналогичное дело по иску той же компании, заявлявшей, что ИФНС незаконно требует выплатить около 20 млн рублей налогов. Однако выяснилось, что компании «Арктика», «Гротекс» и «Консенсус», поставлявшие по документам нефть для «НС-Ойл», никакой деятельности не вели, по указанным адресам их нет, реально сырье по железной дороге не отправлялось, подписи на документах оказались поддельными, а учредитель «Арктики» давно находился в местах лишения свободы. Впрочем, тогда правоохранительные органы, видимо, так и не нашли в действиях компаний состава преступления.
Председатель совета директоров ЗАО «Проминвест», депутат заксобрания Григорий Мясников (является основным акционером холдинга, в который входит «НС-Ойл») считает, что «многие вещи (из заявленных претензий прокуратуры. — „Ъ“) спорные». «С некоторыми утверждениями мы не согласны, и говорить, что мы умышленно пытались украсть, нельзя. Налоговую можно понять — она хочет наполнить казну. Но мы судимся, и суд скажет, есть нарушения или нет», — сказал господин Мясников. Он допускает, что, «может быть, это определенный заказ, потому что уже было, когда прежнюю компанию «Ульяновскнефть» прессовали с разных сторон, вынуждая ее продать». «И сейчас, как только появилась информация прокуратуры, нам уже звонили, не продадим ли компанию», — добавил совладелец холдинга.
Между тем в прокуратуре считают, что теперь налоговыми вопросами нефтеперерабатывающей компании должны заняться следственные органы, куда переданы материалы проверки, на основании которых возбуждено уголовное дело по фактам покушения на мошенничество с использованием служебного положения в особо крупном размере (ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ). Виновным может грозить до 10 лет лишения свободы. «Кроме того, отдельное представление прокуратуры будет направлено в налоговую службу, которая должна была сама направить материалы своей проверки в правоохранительные органы», — отмечают в облпрокуратуре.